§ 42

§ 42. Dysponenci główni składają do Ministerstwa Finansów sprawozdania własne, podległych dyspo-nentów drugiego stopnia i zakładów budżetowych. Rozdział 13 Informacja o wykonaniu ustawy budżetowej § 43. 1. Dysponenci główni środków budżetu pań­stwa dołączają do sprawozdań rocznych zestawienie sporządzone według układu podanego w ustawie bu-dżetowej dla poszczególnych dysponentów głównych (części). " 2. Dysponenci funduszów celowych wyszczegól-nionych w ustawie sporządzają informacje z wykona-nia planów finansowych funduszów w zakresie danych i w szczegółowości wynikającej z ustawy. 3. W informacji o dochodach i wydatkach wykazu-je się dane planowane ze szczegółowością i w wysoko-ści wynikającej z ustawy budżetowej na dany rok oraz z taką samą szczegółowością plan po zmianach i wyko-nanie planu wynikające ze sprawozdań. , 4. W zakresie gospodarki pozabudżetowej wpłaty do budżetu oraz dotacje z budżetu podaje się w wielko-ściach faktycznie (kasowo) wykonanych. 5. Źródła dochodów i rodzaje wydatków powstałe w toku wykonywania budżetu, które nie występują w ustawie budżetowej w danej części budżetu, za-mieszcza się w zestawieniu w kolejności zastosowa-nej w ustawie budżetowej -odpowiednio w rubry-kac(1: "Plan po zmianach" i "Wykonanie" -dla wy-datków, a dla dochodów tylko w rubryce "Wykona-nie". W zakresie gospodarki pozabudżetowej za-mieszcza się dane w rubryce "Plan po zmianach" i "Wykonanie". R.ozdział 14 Uzgadnianie sprawozdań § 44. 1. Państwowe jednostki budżetowe uzgadnia-ją z oddziałami okręgowymi Narodowego Banku Pol-skiego stany rachunków bieżących na koniec okresu sprawozdawczego -subkonto dochodów i subkonto wydatków -wykazywane w jednostkowych sprawoz-daniach Rb-23. 2. Urzędy skarbowe uzgadniają z oddziałami okrę­gowymi Narodowego Banku Polskiego stany docho-dów na rachunkach bieżących na koniec okresu spra-wozdawczego -według subkont -wykazywanych w jednostkowych sprawozdaniach Rb-24. 3. Oddziały okręgowe Narodowego Banku Polskie-go potwięrdzają fakt uzgodnienia odciśnięciem stem-pla dziennego na sprawozdaniach wymienipnych w ust. 1 i 2. 4. Oddziały okręgowe Narodowego Banku Polskie-go potwierdzają fakt uzgodnienia sprawozdań wymie-nionych w ust. 1 i 2 w okresie: 1) miesięczne -od dnia 5 do dnia 8 następnego mie-siąca, a za grudzień od dnia 10 do dnia 16 stycznia następnego roku, 2) półroczne -od dnia 5 do dnia 10 lipca, 3) roczne -do dnia 26 stycznia roku następnego. 5. Jednostka nadrzędna, przyjmując sprawozdania jednostkowe, powinna sprawdzić potwierdzenie od-działu okręgowego, o którym mowa w ust. 3. 6. Dysponenci środków budżetu państwa uzgad-niają sprawozdanie Rb-23: 1) kwartalnie -kwotę przekazanych dochodów do urzędów skarbowych -z urzędami skarbowymi; urzędy skarbowe potwierdzają zgodność kwot przez odciśnięcie stempla, datę i podpis, 2) za okresy sprawozdawcze -kwotę środków otrzy-manych i przekazanych -z dysponentami środ­ków budżetu państwa wyższego i niższego stopnia. 7. Urzędy skarbowe uzgadniają z Ministerstwem Fi-nansów -poprzez izby skarbowe -kwoty przekaza-nych dochodów do Ministerstwa Finansów, Departa-ment Budżetu Państwa na subkonta centralnego ra-chunku bieżącego budżetu państwa, wykazane w spra-wozdaniach Rb-24. Rozdział 15 Przekazywanie sprawozdań do wiadomości § 45. 1. Główni dysponenci środków budżetu pań­stwa składają Najwyższej Izbie Kontroli, w terminach ustalonych dla odbiorców sprawozdań, odpisy wszyst-kich sprawozdań rocznych, przy czym wojewodowie składają sprawozdania roczne właściwym delegatu-rom Najwyższej Izby Kontroli. Dziennik Ustaw Nr 164 -7107 -Poz. 1175 2. Zarządy gmin składają kopie wszystkich spra-wozdań półrocznych i rocznych regionalnym izbom obrachunkowym, a sprawozdania o dotacjach i wydat-kach budżetowych z wykonania zadań z zakresu admi-nistracji rządowej składają ponadto głównym dyspo-nentom zlecającym zadania i właściwym delegaturom Najwyższej Izby Kontroli. Rozdział 16 Przepisy końcowe § 46. 1. Przy sporządzaniu na komputerach niektó-rych sprawozdań łącznych i zbiorczych wymienionych w § 6 i 20 rubrykę 4 ("e") można wykorzystać do wpi-sania cyfry kontrolnej przy stosowaniu kontroli "mo-dulo", a rubrykę 6 ("kod pozycji"), która w sprawozda-niach Rb-30 i Rb-31 jest wypełniona, do oznaczenia wierszy wykazanych w sprawozdaniach. 2. Rubrykę 5 ("część") wypełniają dysponenci główni. Urzędy wojewódzkie i samorządowe kolegia odwoławcze wypełniają także rubrykę 1 ("woj."), wpi-sując symbol statystyczny województwa. 3. W sprawozdaniach zbiorczych wymienionych w § 6 i 20, dotyczących gmin, zarządy gmin wpisują w rubryce 1 ("woj.") statystyczny symbol wojewódz-twa i w rubryce 2 ("gminy") symbol gminy według REGON-u. 4. W sprawozdaniach łącznych i zbiorczych dla określenia rodzaju środków pozabudżetowych przyj-muje się trzycyfrowy symbol, który wpisuje się w ru-bryce 6 ("Rodzaj środka pozabudżetowego") sprawoz-dań Rb-30 i Rb-31. Należy stosować następujące sym-bole rodzajów środków: 1) 100 -zakłady budżetowe, 2) 101 -instytucje kultury, 3) 200 -środki specjalne, 4) 400 -gospodarstwa pomocnicze, 5) 3xx -państwowe fundusze celowe, przy czym pierwszy znak ,,3" określa rodzaj środków pozabu-dżetowych (fundusze), a znaki 2 i 3 określają nume-ry kolejne państwowych funduszy celowych, usta-lone odrębnie. 5. Dla ustalenia kompletności sprawozdań łącz­nych i zbiorczych sporządza się następujące zestawie-nia: 1) według działów dla sprawozdań: a) o dochodach i wydatkach budżetowych (Rb-25), b) o dochodach budżetowych (Rb-27), c) o wydatkach budżetowych (Rb-28), d) o dotacjach i wydatkach budżetowych z wykona-nia zadań z zakresu administracji rządowej zle-conych gminom (Rb-50), e) składane komplety sprawozdań wymienionych w lit. a), b), c) powinny zawierać numerację stron poszczególnych formularzy sprawozdawczych, 2) dla sprawozdań o środkach pozabudżetowych Rb-30 i Rb-31 na formularzu Rb-30: a) według działów i rozdziałów dla zakładów bu-dżetowych i środków specjalnych, gospodarstw pomocniczych oraz b) według symboli poszczególnych państwowych funduszy celowych -ujmując kwoty ogółem rubryk "Plan" i "Wykonanie" z wiersza "L" (lub z wiersza"H" z Rb-31) po stronie "Przychody" i z wiersza "S" (lub z wiersza "S" z Rb-31) po stronie "Rozchody" w zestawieniu zbiorczym-odpowiednio po stronie "Przychody" w wier-szach "G" i po stronie "Rozchody" w wierszach "M", z jednoczesnym wpisaniem w rubryce ,,§" symboli działów i rozdziałów dla środków wy-mienionych w pkt 2 lit. a) lub trzycyfrowych sym-boli funduszy wymienionych w pkt 2 lit. b), 3) zestawienia wymienione w pkt 1 i 2 należy podsu-mować. 6. W celu zapewnienia kontroli prawidłowości wprowadzania danych na nośniki danych w sprawoz-daniach łącznych i zbiorczych należy stosować odpo-wiednie liczby kontrolne: 1) dla sprawozdań o dochodach budżetowych (Rb-25 i Rb-27) i dla sprawozdań o wydatkach budżeto­wych (Rb-25 i Rb-28) oraz dla sprawozdań o dota-cjach i wydatkach budżetowych z wykonania zadań z zakresu administracji rządowej zleconych gmi-nom (Rb-50) -liczbę kontrolną stanowi odpo-wiednio do szczegółowości sporządzanych spra-wozdań suma symboli: działu, rozdziału, paragra-fów i grup paragrafów w ramach każdego rozdzia-łu (działu), którą zamieszcza się w rubrykach "Roz-dział" i ,,§" z wyrównaniem prawostronnym wtym wierszu, w którym podaje się kwotę ogółem roz-działu, 2) dla sprawozdań o środkach pozabudżetowych (Rb--30 i Rb-31) liczby kontrolne stanowią po stronie "Przychody" i "Rozchody" sumę symboli: woje-wództwa (w sprawozdaniach zbiorczych gmin i łącznych urzędów wojewódzkich), rodzaju środ,ka pozabudżetowego (z rubryki 6), działu, rozdziału, paragrafów (odpowiednich symboli z Rb-31); licz-by kontrolne zamieszcza się w rubryce ,,§" (w li(!Jj bryce 11 w Rb-31), w wierszu "H" (obok "Razem" z wyrównaniem prawostronnym) dla przychodów, w wierszu "N" (obok "Razem" z wyrównaniem prawostronnym) dla rozchodów. 7. Dane ze sprawozdań łącznych (Rb-25, Rb-27 i Rb--28) dysponenci główni (z wyjątkiem samorządowych ko-legiów odwoławczych) przekazują do Ministerstwa Fi-nansów na dyskietce 3 1/2" w postaci zbiorów typu baza danych lub tekstowych, bez sum zbiorczych i pozycji kon-trolnych. Dane na dyskietkach powinny mieć strukturę zgodną ze wzorem zawartym w załączniku do instrukcji. Dziennik Ustaw Nr 164 -7108 -Poz. 1175 Załącznik do instrukcji STRUKTURA ZBIORÓW DOCHODÓW I WYDATKÓW PRZEKAZYWANYCH NA DYSKIETKACH 3 1/2" Dane ze sprawozdań Rb-25, Rb-27, Rb-28 należy przekazywać na dyskietkach w jednym z dwóch typów formatów plików: -baza danych (rozszerzenie .dbf). -tekstowy o ściśle określonej długości pól, gdzie pola wyrównane są do prawej bez separatorów (rozszerzenie .txt). Nazwę zbioru ustala się według wzoru Zxnnrrmm.dbf lub .txt, gdzie: -x -rodzaj sprawozdania: D dla dochodów, W dla wydatków, -nn -nr sprawozdania, -rr -rok, -mm -miesiąc. Struktura zbiorów sprawoz.dań Rb-25, Rb-27 o dochodach budżetowych powinna być następująca: '~ -Nazwa pola Typ pola Długość pola Nr rubryki z fonnularza Rb25/27 Uwagi CZ Numeric 2 5 symbol częsci wg klasyfikacji WOJ Numeric 2 1 symbol województwa DZ Numeric 2 7 symbol działu ROZ Numeric 4 8 symbol rozdziału lub O dla Rb-25 (z wyjątkiem zbiorów za marzec i wrzesień) PAR Numeric 2 9 symbol paragrafu PLAN Numeric 16 10 WYKON Numeric 16 1 1 (Rb-25) lub l2(Rb-27) ZALEG Numeric 16 13 dotyczy tylko Rb-27 Struktura zbiorów sprawozdań Rb-25, Rb-28 o wydatkach budżetowych powmna być następująca: Nazwa pola Typ pola Długość pola Nr rubryki z fonnularza Rb25/28 Uwagi CZ Numeric 2 5 symbol częsci wg klasyfikacji WOJ Numeric 2 l symbol województwa DZ Numeric 2 7 symbol działu ROZ Numeric 4 8 symbol rozdziału lub O dla Rb-25 (z wyjątkiem zbiorów za marzec i wrzesień) GPA Numeric 4 9 symbol grupy paragrafów PAR Numeric 2 9 symbol paragrafu PLAN Numeric 16 10 WYKON Numeric 16 11 Uwaga: jeżeli wypełniana jest pozycja PLAN, wówczas pozycje P AR i WYKON powinny być równe O. Dziennik Ustaw Nr 164 -7109 -Poz. 1175 Załącznik nr 3 MINISTERSTWO FINANSÓW ul.Świętokrzyska 12 00-916 Warszawa Rb-23 ~tr.1 ~azwa i adres jednostki sprawozdawczej Adresat Miesięczne Numer identyfikacyjny REGON Rb-23 Półroczne 1) Roczne Symbole: części woj. jednostki ·c· sprawozdanie o sianie środków na rachunkach bieżących i inwestycyjnych 1 2 3 4 oraz zobowiązaniach dysponentów środków budżetu państwa na koniec miesiąca ................. 19 ....... r. Wysłać bez pisma przewodniego Przed wypełnieniem przeczytać InstrukCję Kod POZycji Wyszczególnienie Kwoty 5 6 7 DOCHODY 11 Dochody wykonane (dochody wykazane w sprawozdaniu Rb-25 lub Rb-27) 12 Dochody przekazane do urzędu skarbowego 13 Stan środków na rachunku bieżącym -subkonto dochodów w NBP( 14 +15 +16) 2) z tego: 14 Dochody państwowych jednostek budżetowych (11 -12 ) 15 Podatki pobrane przez urzędy celne a jeszcze nie przekazane do urzędów skarbowych 16 Pozostałe wpływy 3) WYDATKI 21 Środki otrzymane z Min. Finansów lub od dysponenta wyższego stopnia 22 Wydatki wykonane ( wydatki wykazane w sprawozdaniu Rb-25 lub Rb-28 ) 23 Środki przekazane dysponentom niższego stopnia 24 Stan środków na rachunku bieżącym -subkonto wydatków w NBP 2) INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACANYCH WYNAGRODZEN 31 Środki na wynagrodzenia wypłacone ·z dołu· ze środków pobranych z banków krajowych (oprócz banków spółdzielczych) w ramach zastępczej obslugi bankowei 32 Środki na wynagrodzenia wypłacone "z góry" lub przekazane na rachunki pomocnicze państwowych jednostek budżetowych w bankach spółdzielczych na wypłatę tychże wynagrodzeń 1) niewłaściwe skre~lić 2) potwierdza Oddział NBP na koniec okresu sprawozdawczego 3) objaśnić niżej z jakiego ty tulu '-. 1. STAN ZOBOWIĄZAŃ DOTYCZĄCYCH WYDATKOW BIEżĄCYCH NA KONIEC MIESIĄCA ....... 19 ...... r Rb" 23 str.2 ILZęSC 1 WOJ 1 Jean. "L' Wly .... 2 Symbol dzialu 5 RAZEM 3 4 Kod pozycji 6 a ZOBOWIĄZANIA OGOt.EM 7 pozostałe ZOBOVVIĄZANIA ~z_t~eg~o __ : ________________________ -r ____________ ~ ____________________________ ~ ________ ~ __ --ł WYMAGALNE wynagrodzenia w tym: składki dostawy w tym: "14---------zaległy podatek na ubezpieczenia towarów !:Obowiązania dochodowy społeczne i i usług wobec us od osób fizycznych Fundusz Pracy z tyt.potrąceń 1) 8 9 10 11 12 13 .................. i) ............ ~ ............................................................................................................. 1· ........................ · .................... + ........ · .................................... + ........................................ + ............................................ + .......................................... + ........................................... / a .................. i) ........... + ........................................................... + ............................................ + ............................................ + .................................. · ...... · .. t .. · ............ · .................... · ...... + .................. · .. · ........................ + ........................................... " ........................................ · .. ·t .................. a. ............. ~ .............................................................. + ............................................... , ............................................... ~ ............................................. + ...... ·· ................................ ł ................ · .. · .......................... +-......................................... + ........................... : ............. ··1 b a .................. i) ............ l .......................................................... · ................................................... ·I .... · .... · .......... · .......... · .......... · .... ~ .. · .............. · ............ · ................ 1 ...................................... · .. ·+· .... · ...................................... + ......................................... + ........................................... / .................. ~ ............ ~ ............................................................... ~ ............................................... , ............................................... ~ ................ · .............................. ~ ...................................... · .... ·ł ........................ · ........ · .. · .. · .... · .. ł .............................. · .......... ·+ .................. · .... · .................. ·1 b a .... · ............ ·i) .... · .. · .... " ...................... · .......................... · .......... · .. f .... • ........................................ · .. f .. · ............ · ...... • .... · .................. ·" .. • ........................................... + ........................................ + ............................................ + ......................................... + ................................. · ...... · .. t .................. a. ............. ~ .............................................................. + ..................... · ........................ ·f .............................................. ·~ ............ · .... · ........................ · .. ·~ ...... · ............ · .... · .. · ................ ł .................... · .... · .. · .................. ł ................ · .... · .. · .......... · ...... +· .......................... · .......... · .. ·1 b a .................. i) ........... + ............................................................ + ............................................ + ............................................. + ............................................ + ......................................... + ..................................................................................................................................... .. a .................. i) ............ " .............................................................. + ................ · .............................. f ........................ · .................. · .. ·" .. • .......................................... + .......................................... + .............................................. + .......................................... + ..................................... ·t .................. a. ............. ~ ............................................................... ~ .............................. · ................ f ................ • ........................ · .... + ........................ · .... · .............. +· .............. ·· ...................... ·ł ...... · .... · .... · ............................. + ........................................... ~ ............................................ 1 b .................. ~ ............ l .. · .... · ................ · .......... · .................... · ....................................... · .... · ........ ·1 .............................................. + .......... · ................................. + ......................................... + ..................................................................................................................................... .. b a .................. b ...... · .... ·~ ...... · ........ · ........ · ............................ · ........ + .............................................. + ............................................. + ............................................ + ........................................ + ............................................ + ...................................................................................... . ~o~:iał 8591 ~ .................. : ........... ~ ............................................................... ~ .............. · ...... · .... · .................. ·f .................................. · ........ · .. ·~ ...... · .............. · ........................ ·ł .......................................... + ............................................ + ......................................... + ......................................... ·1 Główny Księgowy rok miesiąc dzień Kierownik jednostki 1) dotyczy kwot potrąconych przez urzędy skarbowe na podstawie art. 64 ustawy Ordynacja podatkowa, a w latach ubiegłych na podstawie art.28 ustawy o zobowiązaniach podatkowych a) zobowiązania zaciągnięte w latach ubiegłych i nie spłacone do końca okresu sprawozdawczego b) zobowiązania zaciągnięte w roku bietącym i nie spłacone do końca okresu sprawozdawczego Cl N (j)' :l :l I~ C en ...... Ol ,:E Z ..... --' O'l ~ --..J o '"C O !" --' --' --..J (J1 2. STAN ZOBOWIĄZAŃ DOTYCZĄCYCH WYDATKOW INWESTYCyJNYCH NA KONIEC MIESIĄCA ....... 19 ..... r częsc-Woj. I Jedn. -t,;-2 3 Symbol działu Kod pozycj. a b a . ....................................... b a b a ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM wl)'m: ZOBOWfĄZANfA WYMAGALNE 8 z tego w zakresie InwestycJI: budowlanych w tym: ( łącznie z centralnymi) ~lz-oIbowią.,.:.-.,.·-za-n..,.ia-w-o-b-e-c-u-s~ z tytułu potrąceń ., 9 10 pozostałych Rb-23 SU.3 w tym: zobowiązania wobec us z tytułu potrąceń ., 12 .••............ --1-....................................... ••••••·• .. · .. ••·•·••••••• .. ••·•·•· .. ·t···················· .............................. +-............................................. + .............................. -................. + .................................... ···· .. ·······t········································· ........ . b a b a b a b a b a ................ ·1 ............................................ ·· .... ·· .. ·· .. ··-··· .... · ...... ·t .............................. -·-.... -.... · .. ·+ .... ·-· .. ·········· .... · .............. _· ...... ·ł ............................ -.. · .... -· .......... +····· .......... · .... · .. ··· .... · ...... · ........ ·-+-.... · .... · ........ · .. · .. ·-·· .... · .. · .. · ........ 1 b a b a ·· .............. + .......... · .................. · .. ·-...................... -................ ·t ............................... -................ --ł-................................................ ·+·············· .. ········· .. -······ .. ····· .... ·· .. t· .. ···· ......................... -................ + ............................ -.................. ·1 b a RAZEM , .. -....... ····.····b 3. STAN ŚRODKÓW NA RACHUNKACH ŚRODKÓW NA FINANSOWANIE INWESTYCJI Stan środków na dzień 01.01 Stan środków na koniec okresu spr. Główny Księg,owY rok miesiąc dzień Kierownik jednostki l) dotyczy kwot zobowiązań potrąconych przez urzędy skarbowe na podstawie art.54 ustawy Ordynacja podatkowa. a w łatach ubiegłych na podstawie art.28 ustawy o zobowiązaniach podatkowych a) zobowiązania zaciągnięte w latach ubiegłych i nie spłacone do końca okresu sprawozdawczego b) zobowiązania zaciągnięte w roku bieżącym i nie spłacone do końca okresu sprawozdawczego o !:::!. CD :::l :::l 7' C C/l r+ Dl ~ Z ...., O> +>--...J -u O N ..... -...J (]l Załącznik nr 4 Ministerstwo Finans6w , ul Swiętokrzyska 12,00-916 Warszawa Miesięczne Adresat Nazwa i adres Rb-24 Półroczne al jednostki sprawozdawczej Roczne sprawozdanie o stanie środków Symbole: na rachunkach bieżących urzędów skarbowych Izby Urzędu Numer identyfikacyjny REGON na koniec miesiąca ................. 19 .... r. 1 I 2 Wysyłać bez pisma przewodniego Dochody budtetu państwa I budtet6w gmin z tego: Stan na subkontach wykonane od początku roku ., Dochody budżetowe p r z e k a z a n e: r-k6w bieżących urzęd6w na centralny rok bież. do gmin do izb skarbowych skarbowych dla gromadzenia subkonto wpływy Min.Fin na środek specjalny dochod6w budżetowych , 3 4 5 6 7 8 9 I I 1. 222-1 2. 222-2 3. 222-3 4. 222-5 5. 222-7 6. Razem Środki plenlę:tne I wpłały do kas urzędów skarbowych z łytulu podatków i niepodatkowych należności budżetowych, przekazane do banków krajowych -w 7. w drodze -.>': ramach zastępczej obsługi kasowej, które nie wpłynęły na r-ki bieżące urzędów skarbowych w oddziałach NBP do końca okresu I sprawozdawczego; I Ogółem dochody 'wykonane dochody budżetu państwa i budżetów gmin od początku roku (lp. 6 rubr. 5) plus ,środki pieniężne w drodze" (lp. 7 rubr. 5) minus 8. bud:tetowe -.>': dochody państwowych jednostek budżetowych (subkonta 222-5, lp. 4 rubr. 5); z tego: , wykonane dochody budżetu państwa = dochody z rubr. "wykonanie" sprawozdań Rb-25 lub Rb-27, -dOChody budżetu I 9. państwa _>, tj. wykonane dochody budżetu państwa minus udziały gmin we wpływach dochodów budżetu państwa minus odpisy od dodatkowych wpływów : budżetu państwa na środek specjalny w izbie skarbowej -dOChody budżetów i wykonane dochody budżetów gmin = dochody z rubr. "wykonania" sprawozdań Rb-25 lub Rb-27, 10 Qmin . .>', . , tj. wykonane dochody budżetów gmin minus odpisy od dodatkowych wpływów dochodów gmin na środek specjalny w izbach skarbowych plus I udziały gmin we wpływach dochodów budżetu państwa; -odpisy na środek I 11. speCjalny -.>" odpisy od dodatkowych wpływów dochodów budżetu państwa i budżetów gmin na środek specjalny w izbach skarbowych wymienione w opisie : kwot lp. 9 i lp. 10. -----a) niewlaściwe skreślić b) w tym sumy do wyjaśnienia (wykazane w sprawozdaniach Rb-25 lub Rb-27; w dziale 97, rozdziale 9714, § 981 GłOwny Księgowy rok moC dziel'! Kierownik jednostki o N (ij' :::J :::J '" C en ..... Ol ::'! Z ..., O'l .;::. ~ N -o O N ..... ..... ~ (J1 Dziennik Ustaw Nr 164 -7113 -Poz. 1175 Załącznik nr 5 MINISTERSTWO FINANSÓW ul.Świętokrzyska 12 00-916 WarsZ2/Wa Nazwa i adres jednostki Adresat: sprawozdawczej Rb-25 MIESIĘCZNE Numer identyfikacyjny REGON dochodach S mbole: sprawozdanie o a) woj. gminy jedno ·c· części wydatkach 1 2 3 4 5 budżetowych za okres od początku roku do dnia ........................... 19 ...... roku Wysyłać bez pisma przewodniego Przed wypełnieniem przeczytać instrukcję Kod Klasyfikacja budietowa Plan Wykonanie poz. dział rozdział paragraf (po zmianach) od początku roku 6 7 8 9 10 11 Główny księgowy rok moC dzień Kierownik jednostki al niewlaściwe skreślić MINISTERSTWO FINANSÓW, ul. Świętokrzyska 12, 00-916 Warszawa Nozwa I adres jednoslkl sprawozdawczej PóŁROCZNE Rb -27 a) ROCZNE Numer identyfikacyjny -REGON Symbole: sprawozdanie o dochodach budżetowych woj. gminy jedno ·c· części za okres od początku roku do dnia ................... 19 ..... r. 1 2 3 4 5 Klasyfikacja budżetowa: Plan Należności Potrącenia 1) (salda początkowe plus kod dział rozdział paragraf po zmianach przypisy minus odpisy) 6 7 8 9 10 11 12 -a) nlewlaściwe skreśUć 1) w zakresie budżetu państwa -na podstawie art. 28 §1 i 2, art. 64 i 66 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. -Ordynacja podatkowa w zakresie budtet6w gmin -na podstawie art.28 §4, art. 65 i 66 §1 pkt 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. -Ordynacja podatkowa Gl6wny kalęgowy rok moC dzień Załącznik nr 6 Adresat: Wysyłać bez pisma przewodniego Przed wypełnieniem przeczytać instrukcję Wykonanie Saldo końcowe od poczatku roku (wpływy minus zwroty) zaległości nadpłaty 13 14 15 --.. Kierownik jednostki o N CI) ::J ::J ~ C en ...... Q) :E Z .., O) """ -...J """ -u O N -...J 01 Dziennik Ustaw Nr 164 -7115 -Poz. 1175 Załącznik nr 7 MINISTERSTWO FINANSÓW ul.Świętokrzyska 12 00-916 Warszawa Nazwa i adres jednostki Adresat sprawozdawczej POlROCZNE Rb-28 al Numer identyfikacyjny REGON ROCZNE sprawozdanie o wydatkach bud:letowych Symbole: za okres od początku roku woj. gminy jedno ·c· części do dnia ...... ....................... 19 ......... roku 1 2 3 4 5 Wysyłać bez pisma przewodniego Przed wypełnieniem przeczytać Instrukcję Kod Klasyfikacja bud:letowa Plan Wykonanie poz. dział rozdzial paragraf (po zmianach) od początku roku 6 7 8 9 10 11 Główny księgowy rok m-<: dzień Kierownik jednostki al niewłaściwe skreślić Dziennik Ustaw Nr 164 -7116 -Poz. 1175 Załącznik nr 8 MINISTERSTWO FINANSÓW. ul. Świętokrzyska 12. 00-0916 Warszawa Nazwa I adres Adresat JednostkI sprawozoaWCZej Półroczne Rb -30 ----a) Roczne sprawozdanie o środkach pozabudżetowych Symbol statystyczny -REGON (z wyjątkiem gospodarstw pomocniczych) za okres od początku roku do dnia ................... 199. r. Wysyłać bez pisma przewodniego SYMBOLE: Symbol Klasyfikacja budZetowa: Woj. Gminy Jedn. 'c' Części Rodzaj środka pozabud1etowego: środka Dział Rozdzial 1 2 3 4 5 6 7 8 Przed wypełnieniem przeczytać Instrukcję Kod Paragraf PRZYCHODY pozycji PLAN WYKONANIE 9 10 11 12 G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G H RAZEM K 11 (stan środków na pocz. roku) K 12 (Inne zwiększenia) L 19 (ogółem) a) niewlaściwe skreślić Dziennik Ustaw Nr 164 -7117 -Poz. 1175 Kod Paragraf ROZCHODY pozycji PLAN WYKONANIE 9 10 11 12 M M M M M· M M M M M M M M M M M I M M M M M M M M N RAZEM 10 (podatek dach. P od os.prawnych) 11 (Inne P zmnie'szenia) 12 (stan środkOw na P koniec rokul S 19 (ogółem) Kod Symbol Treść SROOKI OBROTOWE Stan na 1.01 Stan na koniec okresu pozycji sprawozdawczego W 01 Środki pienię1ne W 02 Materiały W 03 -środki 1ywności W 04 -pozostałe materiały W 05 Produkty W 06 Towary W 07 Nalatnoścl W 08 , Zobowiązania W 09 Razem (bez poz 03 I 04 ) W 30 Środki gotOwkowe w kasie G/Owny Księgowy rok m-c dzlen Kierownik jednosIki Dziennik Ustaw Nr 164 -7118 -Poz. 1175 Załącznik nr 9 MINISTERSTWO FINANSÓW. ul. Świętokrzyska 12. 00-916 Warszawa Nazwa i adres Adresat: JeanostkI sprawozoawczeJ Półroczne Rb -31 al Roczne sprawozdanie o środkach Numer identyfikacyjny REGON gospodarstw pomocniczych za okres od początku roku do dnia ................... 19 r. Wysyłać bez pisma przewodniego Symbole: Symbol Klasyfikacja budtetowa: woj. gminy jedno ·c· części Rodzaj środka pozabudtetowego środka dział rozdział 1 2 3 4 5 6 7 8 Przed wypełnieniem przeczytać Instrukcję Kod Symbol Treść PRZYCHODY pozycji PLAN WYKONANIE li 10 11 1Z 13 G 01 Przychody ze sprzedaty i usług G 02 Dotacje z budtetu G 03 Pozostałe przychody H Razem Kod Symbol Treść ROZ CHODY pozycji PLAN WYKONANIE li lU 11 12 l;j M 11 Wynagrodzenia osobowe M 12 Dodatkowe wynagrodzenie roczne M 13 Wynagrodzenia pozostałe M 14 Koszty materiałowe M 15 Koszty usług M 16 Składki na ubezpieczenia społeczne M 17 Składki na Fundusz Pracy M 18 Rozchody pozostałe N Razem p 10 Podatek dochodowy od osób prawnych S Ogółem al niewłaściwe skreślić Dziennik Ustaw Nr 164 -7119 -Poz. 1175 Kod Symbol Treść ZYSK/STRATA pozycji PLAN WYKONANIE 1:1 lU 11 1:.1 ,,, T 21 Wplata do bud:!:etu I 30 Wynik finansowy netto: -zysk T 31 -strata i T 22 Zwiększenie środkÓw obrotowych T . 24 Wplata na środki specjalne. T 25 Wplata na r-k finansowania inwestycji T 28 Zmniejszenie środkÓw obrotowych na pokrycie ujemnego wyniku finansowego Kod Symbol Treść SRODKIOBROTOWE pozycji PLAN WYKONANIE 9 10 11 12 13 r W 01 Środki pieniężne (w tym śr. gotówkowe w kasie) i , W 02 Materialy W 03 -środki żywności W 04 I -pozostale materialy W 05 Produkty " W 06 Towary W 07 Nale;!:ności W 08 Zobowiązania W 09 Razem (poz.01+02+05+06+07-08) W 30 Środki gotÓwkowe w kasie GłÓwny Księgowy rok m-c dzień Kierownik jednostki Dziennik Ustaw Nr 164 -7120 -Poz. 1175 Załącznik nr 10 MINISTERSTWO FINANSOW, ul. Świętokrzyska 12, 00-916 Warszawa Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Numer identyfikacyjny REGON Symbol konta Nazwa konta Razem Informacje uzupełniające Główny księgowy Adresat Rb-49 ROCZNY BILANS z wykonania bud:tełu gminy sporządzony na dzień ........................ 199 •••• r. Wysłał bez pisma przewodniego rok Przed wypełnieniem przeczytać instrukcję Salda na początku roku Salda na koniec roku sprawozdawczego Wn Ma Wn Ma Konta pozabilansowe Symbol i nazwa konta Stan na koniec okresu sprawozdawczego m-c dzień Kierownik jednostki Dziennik Ustaw Nr 164 -7121 -Poz. 1175 Załącznik nr 11 MINISTERSTWO FINANSÓW ul.Świętokrzyska 12 00-916 Warszawa Nazwa i adres jednostki Adresat: sprawozdawczej ROCZNE Rb-50 ------------a) PÓŁROCZNE Numer identyfikacyjny -REGON dotacjach ~ymbole: sprawozdanIe o al woj. gminy jedno "c" części wydatkach 1 2 3 4 5 z wykonywania zadań z zakresu administracji rządowej zleconych gminom do dnia ........................... 19 .. roku Wysyłać bez pisma przewodniego Przed wypełnieniem przeczytać instrukcję Klasyfikacja budżetowa Plan Wykonanie kod dział rozdział paragraf (po zmianach) od początku roku 6 7 8 9 10 11 al niewłaściwe skreślić Główny księgowy rok moC dzień Kierownik jednostki Załącznik nr 12 MINISTERSTWO FINANSÓW, ul. Świętokrzyska 12, 00-916 Warszawa Nazwa i adres Adresat: jednostki sprawozdawczej P..b -70 kwartalne Numer identyfikacyjny REGON sprawozdanie o zatrudnieniu i wynagrodzeniach Symbole: w ......................................................................... części woj. forma rodzaj ! nazwa jednostki sprawozdawczej! finans. zadania od początku roku do końca kwartału ..... 19 .. r. ~ " 4 :> -----.. _'N.yS'jła(; tJez pisma przewodniego Przed wypełnieniem przeczytać instrukcję ZATRUDNIENIE WYNAGRODZENIA Klasyfikacja Status t-'rzeClęme :;'lan ... an po zmlanac na rOKI wyKonanie budżetowa zatrud-Plan wykonanie na koniec uoaalKowe uoaalKowe nienia po zmianach w okresie okresu Osobowe! wynagrodzenie OsoboweJ w tym: wynagrodzenie sprawozdawczym sprawozdawczego uposażenia roczne 1) uposażenia poza limitem roczne 1) dział rozdział w pełnych etatach w złotych tl !l " lU " 1~ l;:! 14 lO lti '" i ---1 ) W sprawozdaniu. za okresy sprawozdawcze roku 1998 wykazuje się dane odpowiednio do § 16 ust. 6 instrukcji ,. Sporządził: Nazwisko i imię nr telefonu Główny księgowy rok m-c dzień Kierownik jednostki o N CO ::J ::J r:-e en .-+ Q) :i: z O) .po. -...J N N "tJ o !'l ~ ~ -...J (]l Dziennik Ustaw Nr 164 -7123 -Poz. 1175 Załącznik nr 13 MINISTERSTWO FINANSOW. ul. Świętokrzyska 12.00-916 WarszaNa Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Adresat Rb -71 Kwartalne sprawozdanie Numer identyfikacyjny REGON o liczbie i kwotach zasiłków rodzinnych i pielęgnacyjnych Przed wypełnieniem Symbole: w 19 ..... r. przeczytać instrukcję woj. gminy jedno ·c· części Wysylać bez pisma 1 2 3 4 5 przewodniego Klasyfikacja Wykonanie budżetowa Wyszczególnienie w kwartale od początku roku dzial rozdzial poz. r-' sprawozdawczym do końca ...... kwartału 6 7 8 , 9 10 11 A Liczba wypłaconych zasilków x x 10 Przeciętna miesięczna liczba l) wypłaconych zasiłków rodzinnych ogółem 20 Przeciętna miesięczna liczba l) wypłaconych zasiłków pielęgnacyjnych 30 przeciętna miesięczna liczba 1) rodzin otrzymujących zasiłki rodzinne B Kwota wypłaconych zasiłków ogółem w tys. zł 10 rodzinnych 20 pielęgnacyjnych Główny księgowy rok miesiąc dzień Kierownik jednostki 1) zaokrąglona do jedności Dziennik Ustaw Nr 164 -7124 -Poz. 1175 Załącznik nr 14 MINISTERSTWO ANANSOW. ul. Swięlokrzyska 12.00·916 Warszawa -; Nazwa i adres Adresat jednostki sprawozdawczej BILANS Numer identyfikacyjny REGON s~dzony na dz.Ień ........................ 1łUł .... r. W,.-bez pIomo pnewod_ P",ed wypołnIonIem _ ....... <111 Stan na Stan na AKTYWA początek koniec PASYWA początek koniec roku ",ku , A. MAJĄ TEK TRWAŁY ., A. FUNDUSZ 40 I. Rzeczowy majątek lJWały 02 I. Fundusz jednostki ., Grunty 03 II. WynIk ftnansowy neHo '2 Budynki I bucIowłe 04 Zysk neHo (wielkość dodatnia) .3 Urządzenia techniczne ł maszyny 06 Strata netto (wielkoŚĆ ujemna) .. $rodI<i b"ansportu 00 III. Fundusz mienia zlikwidowanych jednostek 45 Inne środki trwałe 01 B. FUNDUSZE CELOWE .. Inwestycje rozpoczęte 00 C. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE ., $rodki przekazane na poczet Inwestycji co D. ZOBOWIĄZANIA KROTKOTERMINOWE I .0 FUNDUSZE SPECJALNE II. Wartości niemateńalne i prawne ,o I. Zobowiązania krótkoterminowe •• III. Finansowy majątek trwały " Zobowiązania z tytułu dostaw I usług 50 Udziały i akCje '2 Zobowiązania wobec bod1et6w 51 Papiery-wartościowe długoterminowe 13 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 52 Inne składniki finansoweoo majątku trwałego ,. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 53 IV. Nale.tności długoterminowe 15 Zobowiązania wewnątrzzakładowe .. V. WartośĆ mienia zlikwidowanych Jednostek ,. Pozostałe zobowiązania .. B. MAJĄTEK OBROTOWY 11 Sumy obce (depozyty, zabezpłeczenie 50 wykonania umOw) I. Zapasy 18 II. Fundusze specjalne 51 Materiały ,. Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 50 POłpfodukty i produkty w toku 20 Inne fundusze specjalne 5. Produkty gotowe 21 E. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE I 00 PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESOW Towary 22 I. Rozliczenia międzyokresowe (bierne) o, II. Nale.tności i roszczenia 23 II. Przychody przyszłych okresOw 62 Nale.tności z tytułu dostaw i usług 2. F. REZERWY 03 Nale.tności od budtet6w 25 G. INNE PASYWA .. Nale.tnoŚci z tytułu ubezpieczeń społecznych 26 65 Należności wewnątrzzakładowe 21 .. Pozostałe nale.tnoścl 20 61 Roszczenia sporne 2. M III. Srodkl pienię2ne 30 O. Srodki pieniętne IN kasie 31 10 Srodki pienię.i.ne w banku 32 " Inne środki pieniętne 33 n IV. Krótkoterminowe papiery wartośc;owe 34 13 v. Rozltczenia międzyoktesowe (czynne) 35 ,. C. 'INNE AKTYWA .. 15 I NieobowIązkowe odpłsy z wyniku ftnansowego I . _ka środków obrOtowYch 31 10 II. Inne aktywa 3. n SUMA BILANSOWA (A+B+C) .. SUMA BILANSOWA (A+B+C+D+E+F+G) ,. DANE UZUPEŁNIAJĄCE (do bllan_u) Stan na WYSZCZEGóLNIENIE po ;zątek koniec roku , 1. Umorzenie śrOOk6w trwałych ,. 2. Umorzenie pozostałych środków trwałych 60 3. Umorzenie zbiorOw bibliotecznych Ol 4. Umorzenie eksponatów i wartości .2 muzealnvch 5 Umorzenie wartości niematerailnych i . Dlownvch 63 6. Zobowiązania z Iytułu inwestycji .. Główny ksłęgowy rok miell~ dz.ien Załącznik nr 15 MINISTERSTWO FINANSOW, ul. Świętokrzyska 12,00-916 Warszawa Nazwa i adres Adresat jednostki sprawozdawczej , ... '" Rb-60 Roczne Numer identyfikacyjny REGON sprawozdanie o dysponentach środków budżetu państwa i zakładach budżetowych Symbole: woj. gminy jedno liCU części na 31 grudnia 19 ..... r. 1 2 3 4 5 Wysłać bez pisma przewodniego Przed wypełnieniem przeczytać instrukcję -----Liczba podległych dysponentów Liczba bezpośrednio podległych dysponentów Nazwa jednostki samorządu drugiego stopnia: ................................. trzeciego stopnia: ................................. terytorialnego przejmującej państwowe Lp. Typ2) Nazwa dysponenta Adres dysponenta Rachunek bankowl) jednostki budżetowe i zakłady Bank/oddział Nr roku budżetowe z dniem 1.01.1999 r. 6 7 8 9 10 11 , 1) Sprawozdanie sporządzają dysponenci główni i dysponenci drugiego stopnia. Dysponenci główni składają do Min. Finansów sprawozdania własne i sprawozdania dysponentów drugiego stopnia. Rb-60 dla zakładów budżetowych należy sporządzić na odrębnym formularzu 2) "2" dla dysponenta drugiego stopnia; "3" dla dysponenta trzeciego stopnia. 3) W sprawozdaniu Rb-60 sporządzanym wg stanu na dzień 31 grudnia 1998 r. wypełnia się rubryki 10 i 11 tylko dla państwowych jednostek budżetowych i zakładów budżetowych pozostających w budżecie państwa. Główny księgowy rok m-c dzień Kierownik jednostki 12 I l I o N (l) :::J :::J " C en ...... Q) ~ z ..... O) .po. ~ N (J1 ""C O N ..... ~ (J1 Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej 1. DOCHODY BUDtETU PAŃSTWA Budżet Część Dział Treść Poz według ustawy Wykonanie budżetowej w złotych 1 2 3 4 5 ___ L-6 -G/Ó\Nny księgowy rok miesiąc dzień Kierownik jednostki Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej 2. WYDATKł BUDŻETU PAŃSTWA a -Budżet wg uatawy budżetowej Dotacje Część Dział Rozdział Treść b -Budżet po zmian_ch Poz Razem i c -Wykon_nie subwencje 1 2 3 4 5 6 7 a b c --------------------------------Główny księgowy rok miesiąc dzień z tego: I Swiadczenia Wydatki Wydatki na rzecz bieżące majątkowe osób fizycz-jednostek nych budżetowych w złotych 8 9 10 Załącznik nr 16 (str. 1) Rozliczenia Obsługa z bankami długu pubłicznego 11 12 Kierownik jednostki o N CD ::l ::l 7' C ~ Q) :E z .., ~ O> .j::a -...J N O> "1J O !'ol ~ ~ -...J Ul Dziennik Ustaw Nr 164 -7127 -Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej 3. ŚRODKI SPECJALNE Stan środków Stan środków a -wg u.lIlwy budtetowej obrotowych Dochody 3) w tym: Wydatki 3) w tym: obrotowych Część Treść b -Plan po zmianach Poz. na początek dotacja z wpłata do na koniec c -Wykonanie roku budżetu l) budżetu 2) roku ...... wzlotych 1 2 3 4 5 ,6 7 6 9 a b c Glówny księgowy rok miesiąc dzień Kierownik jednostki 1) -kwota dotacji z budżetu powinna być równa kwocie wykazanej w § 47 gr. 1070 sprawozdania Rb-26 2) -kwota wpłaty do budżetu powinna być równa kwocie wykazanej w § 72 sprawozdania Rb-27 po wyłączeniu (odjęciu) wpłat instytucji kultury z działu 63. 3) -po potrąceniu kwot "rzelewów redystrybucyjnych (§ 96) Uwaga: • kolumna 5 "Dochody· = wiersz H "Razem" + wiersz K12 "Inne zwiększenia" ze sprawozdań Rb·30 -kolumna 7 -Wydatki" = wiersz N "Razem" + wiersz P11 "Inne zmniejszenia" ze sprawozdań Rb-30 Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej 4. ZAKŁADY BUDtETOWE Stan środków a -wg ustawy budtetowej obrotowych Dochody 3) w tym: Część Treść b -Plan po zmianach Poz. na początek dotacja z c :'Wykonanłe roku budżetu l) 1---1 2 3 4 5 6 a b , c Podatek Wydatki 3) w tym: dochodowy wpłata do od osób budżetu 2) prawnych w złotych 7 6 9 Poz. 1175 (str. 2) Stan środków obrotowych na koniec roku 10 Główny księgowy rok miesiąc dzień Kierownik jednostki 1) -kwota dotacji z budżetu powinna być równa kwocie wykazanej w § 47 gr. 1070 sprawozdania Rb-26 2) -kwota wpłaty do budżetu powinna być równa kwocie wykazanej w § 72 sprawozdania Rb-27 po wyłączeniu (odjęciu) wpłat instytucji kultury z działu 63. 3) -po potrąceniu kwot przelewów redystrybucyjnych (§ 96) Uwaga: -kolumna 5 "Dochody" :;:: wiersz H "Razem" + wiersz K 12 "Inne zwiększenia" ze sprawozdań Rb-30 -kolumna 7 -Wydatki" :::; wiersz N "Razem" + wiersz P11 "Inne zmniejszenia" ze sprawozdań Rb-30 Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej 5. GOSPODARSTWA POMOCNICZE Stan środków a -wg u.tawy budtetowej obrotowych Dochody w tym: Część Treść b -Plan po ;omlanach Poz. na początek dotacja z c -Wykonanie roku bud1etu l) 1 2 3 4 5 6 a b .. c Podatek Wydatki dochodowy Wpłata od osób z zysku prawnych do budżetu 2) wzlotych 7 6 9 Stan środków obrotowych na koniec roku 10 Główny księgowy rok miesiąc dzień Kierownik jednostki 1) -kwota dotacji z budżetu powinna być równa kwocie wykazanej w § 47 gr. 1070 sprawozdania Rb·26 2) • kwota wpłaty do budżetu powinna być równa kwocie wykazanej w § 72 sprawozdania Rb-27 po wyłączeniu (odjęciu) wpłat instytucji kultury z działu 63. Uwaga: -kolumna 5 ·Dochody· :::; wiersz H "Razem· ze sprawozdań Rb-31 -kolumna 7 "Wydatki" = wiersz N -Razem" ze sprawozdań Rb-31 1-, Dziennik Ustaw Nr 164 -7128 -Poz. 1175 er Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej (str. 3) 6. DOTACJE DLA JEDNOSTEK NIEPAŃSlWOWYCH NA ZADANIA PAŃSlWOWE BIEŻĄCE IINWESTYCY JNE Plan Część Dział Rozdzial Treść Paragraf według po zmianach Wykonanie ustawy bud:l:etowej w złotych 1 2 3 4 5 6 7 8 Główny księgowy rok miesiąc dzień Kierownik jednostki Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej 7. DOTACJE CELOWE NA FINANSOWANIE ZADAŃ ZLECONYCH GMINOM O STATUSIE MIASTA ORAZ MIEJSKIM STREFOM USŁUG PUBLICZNYCH NA PODSTAWIE USTAWY Z DNIA 24 LISTOPADA 1995 R. Plan Część Dział Treść wedlug po zmianach Wykonanie ustawy bud:l:etowej w złotych 1 2 3 4 5 6 Główny księgowy rok miesiąc dzień Kierownik jednostki Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej 8 ............................................................................................. . (nazwa funduszu) Wykonanie za rok Rok sprawozdawczy poprzedzający rok Plan wg ustawy Plan Wykonanie Poz. Treść 1) sprawozdawczy bud.tetowej po zmianach w złotych 1 2 3 4 5 6 .. 1) boczek -w szczegó/owoscl wynikającej z ustawy budtetoweJ Glówny księgowy rok miesiąc dzień Kierownik jednostki