§ 46

§ 46. 1. Przy sporządzaniu na komputerach niektó-rych sprawozdań łącznych i zbiorczych wymienionych w § 6 i 20 rubrykę 4 ("e") można wykorzystać do wpi-sania cyfry kontrolnej przy stosowaniu kontroli "mo-dulo", a rubrykę 6 ("kod pozycji"), która w sprawozda-niach Rb-30 i Rb-31 jest wypełniona, do oznaczenia wierszy wykazanych w sprawozdaniach. 2. Rubrykę 5 ("część") wypełniają dysponenci główni. Urzędy wojewódzkie i samorządowe kolegia odwoławcze wypełniają także rubrykę 1 ("woj."), wpi-sując symbol statystyczny województwa. 3. W sprawozdaniach zbiorczych wymienionych w § 6 i 20, dotyczących gmin, zarządy gmin wpisują w rubryce 1 ("woj.") statystyczny symbol wojewódz-twa i w rubryce 2 ("gminy") symbol gminy według REGON-u. 4. W sprawozdaniach łącznych i zbiorczych dla określenia rodzaju środków pozabudżetowych przyj-muje się trzycyfrowy symbol, który wpisuje się w ru-bryce 6 ("Rodzaj środka pozabudżetowego") sprawoz-dań Rb-30 i Rb-31. Należy stosować następujące sym-bole rodzajów środków: 1) 100 -zakłady budżetowe, 2) 101 -instytucje kultury, 3) 200 -środki specjalne, 4) 400 -gospodarstwa pomocnicze, 5) 3xx -państwowe fundusze celowe, przy czym pierwszy znak ,,3" określa rodzaj środków pozabu-dżetowych (fundusze), a znaki 2 i 3 określają nume-ry kolejne państwowych funduszy celowych, usta-lone odrębnie. 5. Dla ustalenia kompletności sprawozdań łącz­nych i zbiorczych sporządza się następujące zestawie-nia: 1) według działów dla sprawozdań: a) o dochodach i wydatkach budżetowych (Rb-25), b) o dochodach budżetowych (Rb-27), c) o wydatkach budżetowych (Rb-28), d) o dotacjach i wydatkach budżetowych z wykona-nia zadań z zakresu administracji rządowej zle-conych gminom (Rb-50), e) składane komplety sprawozdań wymienionych w lit. a), b), c) powinny zawierać numerację stron poszczególnych formularzy sprawozdawczych, 2) dla sprawozdań o środkach pozabudżetowych Rb-30 i Rb-31 na formularzu Rb-30: a) według działów i rozdziałów dla zakładów bu-dżetowych i środków specjalnych, gospodarstw pomocniczych oraz b) według symboli poszczególnych państwowych funduszy celowych -ujmując kwoty ogółem rubryk "Plan" i "Wykonanie" z wiersza "L" (lub z wiersza"H" z Rb-31) po stronie "Przychody" i z wiersza "S" (lub z wiersza "S" z Rb-31) po stronie "Rozchody" w zestawieniu zbiorczym-odpowiednio po stronie "Przychody" w wier-szach "G" i po stronie "Rozchody" w wierszach "M", z jednoczesnym wpisaniem w rubryce ,,§" symboli działów i rozdziałów dla środków wy-mienionych w pkt 2 lit. a) lub trzycyfrowych sym-boli funduszy wymienionych w pkt 2 lit. b), 3) zestawienia wymienione w pkt 1 i 2 należy podsu-mować. 6. W celu zapewnienia kontroli prawidłowości wprowadzania danych na nośniki danych w sprawoz-daniach łącznych i zbiorczych należy stosować odpo-wiednie liczby kontrolne: 1) dla sprawozdań o dochodach budżetowych (Rb-25 i Rb-27) i dla sprawozdań o wydatkach budżeto­wych (Rb-25 i Rb-28) oraz dla sprawozdań o dota-cjach i wydatkach budżetowych z wykonania zadań z zakresu administracji rządowej zleconych gmi-nom (Rb-50) -liczbę kontrolną stanowi odpo-wiednio do szczegółowości sporządzanych spra-wozdań suma symboli: działu, rozdziału, paragra-fów i grup paragrafów w ramach każdego rozdzia-łu (działu), którą zamieszcza się w rubrykach "Roz-dział" i ,,§" z wyrównaniem prawostronnym wtym wierszu, w którym podaje się kwotę ogółem roz-działu, 2) dla sprawozdań o środkach pozabudżetowych (Rb--30 i Rb-31) liczby kontrolne stanowią po stronie "Przychody" i "Rozchody" sumę symboli: woje-wództwa (w sprawozdaniach zbiorczych gmin i łącznych urzędów wojewódzkich), rodzaju środ,ka pozabudżetowego (z rubryki 6), działu, rozdziału, paragrafów (odpowiednich symboli z Rb-31); licz-by kontrolne zamieszcza się w rubryce ,,§" (w li(!Jj bryce 11 w Rb-31), w wierszu "H" (obok "Razem" z wyrównaniem prawostronnym) dla przychodów, w wierszu "N" (obok "Razem" z wyrównaniem prawostronnym) dla rozchodów. 7. Dane ze sprawozdań łącznych (Rb-25, Rb-27 i Rb--28) dysponenci główni (z wyjątkiem samorządowych ko-legiów odwoławczych) przekazują do Ministerstwa Fi-nansów na dyskietce 3 1/2" w postaci zbiorów typu baza danych lub tekstowych, bez sum zbiorczych i pozycji kon-trolnych. Dane na dyskietkach powinny mieć strukturę zgodną ze wzorem zawartym w załączniku do instrukcji. Dziennik Ustaw Nr 164 -7108 -Poz. 1175 Załącznik do instrukcji STRUKTURA ZBIORÓW DOCHODÓW I WYDATKÓW PRZEKAZYWANYCH NA DYSKIETKACH 3 1/2" Dane ze sprawozdań Rb-25, Rb-27, Rb-28 należy przekazywać na dyskietkach w jednym z dwóch typów formatów plików: -baza danych (rozszerzenie .dbf). -tekstowy o ściśle określonej długości pól, gdzie pola wyrównane są do prawej bez separatorów (rozszerzenie .txt). Nazwę zbioru ustala się według wzoru Zxnnrrmm.dbf lub .txt, gdzie: -x -rodzaj sprawozdania: D dla dochodów, W dla wydatków, -nn -nr sprawozdania, -rr -rok, -mm -miesiąc. Struktura zbiorów sprawoz.dań Rb-25, Rb-27 o dochodach budżetowych powinna być następująca: '~ -Nazwa pola Typ pola Długość pola Nr rubryki z fonnularza Rb25/27 Uwagi CZ Numeric 2 5 symbol częsci wg klasyfikacji WOJ Numeric 2 1 symbol województwa DZ Numeric 2 7 symbol działu ROZ Numeric 4 8 symbol rozdziału lub O dla Rb-25 (z wyjątkiem zbiorów za marzec i wrzesień) PAR Numeric 2 9 symbol paragrafu PLAN Numeric 16 10 WYKON Numeric 16 1 1 (Rb-25) lub l2(Rb-27) ZALEG Numeric 16 13 dotyczy tylko Rb-27 Struktura zbiorów sprawozdań Rb-25, Rb-28 o wydatkach budżetowych powmna być następująca: Nazwa pola Typ pola Długość pola Nr rubryki z fonnularza Rb25/28 Uwagi CZ Numeric 2 5 symbol częsci wg klasyfikacji WOJ Numeric 2 l symbol województwa DZ Numeric 2 7 symbol działu ROZ Numeric 4 8 symbol rozdziału lub O dla Rb-25 (z wyjątkiem zbiorów za marzec i wrzesień) GPA Numeric 4 9 symbol grupy paragrafów PAR Numeric 2 9 symbol paragrafu PLAN Numeric 16 10 WYKON Numeric 16 11 Uwaga: jeżeli wypełniana jest pozycja PLAN, wówczas pozycje P AR i WYKON powinny być równe O. Dziennik Ustaw Nr 164 -7109 -Poz. 1175 Załącznik nr 3 MINISTERSTWO FINANSÓW ul.Świętokrzyska 12 00-916 Warszawa Rb-23 ~tr.1 ~azwa i adres jednostki sprawozdawczej Adresat Miesięczne Numer identyfikacyjny REGON Rb-23 Półroczne 1) Roczne Symbole: części woj. jednostki ·c· sprawozdanie o sianie środków na rachunkach bieżących i inwestycyjnych 1 2 3 4 oraz zobowiązaniach dysponentów środków budżetu państwa na koniec miesiąca ................. 19 ....... r. Wysłać bez pisma przewodniego Przed wypełnieniem przeczytać InstrukCję Kod POZycji Wyszczególnienie Kwoty 5 6 7 DOCHODY 11 Dochody wykonane (dochody wykazane w sprawozdaniu Rb-25 lub Rb-27) 12 Dochody przekazane do urzędu skarbowego 13 Stan środków na rachunku bieżącym -subkonto dochodów w NBP( 14 +15 +16) 2) z tego: 14 Dochody państwowych jednostek budżetowych (11 -12 ) 15 Podatki pobrane przez urzędy celne a jeszcze nie przekazane do urzędów skarbowych 16 Pozostałe wpływy 3) WYDATKI 21 Środki otrzymane z Min. Finansów lub od dysponenta wyższego stopnia 22 Wydatki wykonane ( wydatki wykazane w sprawozdaniu Rb-25 lub Rb-28 ) 23 Środki przekazane dysponentom niższego stopnia 24 Stan środków na rachunku bieżącym -subkonto wydatków w NBP 2) INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACANYCH WYNAGRODZEN 31 Środki na wynagrodzenia wypłacone ·z dołu· ze środków pobranych z banków krajowych (oprócz banków spółdzielczych) w ramach zastępczej obslugi bankowei 32 Środki na wynagrodzenia wypłacone "z góry" lub przekazane na rachunki pomocnicze państwowych jednostek budżetowych w bankach spółdzielczych na wypłatę tychże wynagrodzeń 1) niewłaściwe skre~lić 2) potwierdza Oddział NBP na koniec okresu sprawozdawczego 3) objaśnić niżej z jakiego ty tulu '-. 1. STAN ZOBOWIĄZAŃ DOTYCZĄCYCH WYDATKOW BIEżĄCYCH NA KONIEC MIESIĄCA ....... 19 ...... r Rb" 23 str.2 ILZęSC 1 WOJ 1 Jean. "L' Wly .... 2 Symbol dzialu 5 RAZEM 3 4 Kod pozycji 6 a ZOBOWIĄZANIA OGOt.EM 7 pozostałe ZOBOVVIĄZANIA ~z_t~eg~o __ : ________________________ -r ____________ ~ ____________________________ ~ ________ ~ __ --ł WYMAGALNE wynagrodzenia w tym: składki dostawy w tym: "14---------zaległy podatek na ubezpieczenia towarów !:Obowiązania dochodowy społeczne i i usług wobec us od osób fizycznych Fundusz Pracy z tyt.potrąceń 1) 8 9 10 11 12 13 .................. i) ............ ~ ............................................................................................................. 1· ........................ · .................... + ........ · .................................... + ........................................ + ............................................ + .......................................... + ........................................... / a .................. i) ........... + ........................................................... + ............................................ + ............................................ + .................................. · ...... · .. t .. · ............ · .................... · ...... + .................. · .. · ........................ + ........................................... " ........................................ · .. ·t .................. a. ............. ~ .............................................................. + ............................................... , ............................................... ~ ............................................. + ...... ·· ................................ ł ................ · .. · .......................... +-......................................... + ........................... : ............. ··1 b a .................. i) ............ l .......................................................... · ................................................... ·I .... · .... · .......... · .......... · .......... · .... ~ .. · .............. · ............ · ................ 1 ...................................... · .. ·+· .... · ...................................... + ......................................... + ........................................... / .................. ~ ............ ~ ............................................................... ~ ............................................... , ............................................... ~ ................ · .............................. ~ ...................................... · .... ·ł ........................ · ........ · .. · .. · .... · .. ł .............................. · .......... ·+ .................. · .... · .................. ·1 b a .... · ............ ·i) .... · .. · .... " ...................... · .......................... · .......... · .. f .... • ........................................ · .. f .. · ............ · ...... • .... · .................. ·" .. • ........................................... + ........................................ + ............................................ + ......................................... + ................................. · ...... · .. t .................. a. ............. ~ .............................................................. + ..................... · ........................ ·f .............................................. ·~ ............ · .... · ........................ · .. ·~ ...... · ............ · .... · .. · ................ ł .................... · .... · .. · .................. ł ................ · .... · .. · .......... · ...... +· .......................... · .......... · .. ·1 b a .................. i) ........... + ............................................................ + ............................................ + ............................................. + ............................................ + ......................................... + ..................................................................................................................................... .. a .................. i) ............ " .............................................................. + ................ · .............................. f ........................ · .................. · .. ·" .. • .......................................... + .......................................... + .............................................. + .......................................... + ..................................... ·t .................. a. ............. ~ ............................................................... ~ .............................. · ................ f ................ • ........................ · .... + ........................ · .... · .............. +· .............. ·· ...................... ·ł ...... · .... · .... · ............................. + ........................................... ~ ............................................ 1 b .................. ~ ............ l .. · .... · ................ · .......... · .................... · ....................................... · .... · ........ ·1 .............................................. + .......... · ................................. + ......................................... + ..................................................................................................................................... .. b a .................. b ...... · .... ·~ ...... · ........ · ........ · ............................ · ........ + .............................................. + ............................................. + ............................................ + ........................................ + ............................................ + ...................................................................................... . ~o~:iał 8591 ~ .................. : ........... ~ ............................................................... ~ .............. · ...... · .... · .................. ·f .................................. · ........ · .. ·~ ...... · .............. · ........................ ·ł .......................................... + ............................................ + ......................................... + ......................................... ·1 Główny Księgowy rok miesiąc dzień Kierownik jednostki 1) dotyczy kwot potrąconych przez urzędy skarbowe na podstawie art. 64 ustawy Ordynacja podatkowa, a w latach ubiegłych na podstawie art.28 ustawy o zobowiązaniach podatkowych a) zobowiązania zaciągnięte w latach ubiegłych i nie spłacone do końca okresu sprawozdawczego b) zobowiązania zaciągnięte w roku bietącym i nie spłacone do końca okresu sprawozdawczego Cl N (j)' :l :l I~ C en ...... Ol ,:E Z ..... --' O'l ~ --..J o '"C O !" --' --' --..J (J1 2. STAN ZOBOWIĄZAŃ DOTYCZĄCYCH WYDATKOW INWESTYCyJNYCH NA KONIEC MIESIĄCA ....... 19 ..... r częsc-Woj. I Jedn. -t,;-2 3 Symbol działu Kod pozycj. a b a . ....................................... b a b a ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM wl)'m: ZOBOWfĄZANfA WYMAGALNE 8 z tego w zakresie InwestycJI: budowlanych w tym: ( łącznie z centralnymi) ~lz-oIbowią.,.:.-.,.·-za-n..,.ia-w-o-b-e-c-u-s~ z tytułu potrąceń ., 9 10 pozostałych Rb-23 SU.3 w tym: zobowiązania wobec us z tytułu potrąceń ., 12 .••............ --1-....................................... ••••••·• .. · .. ••·•·••••••• .. ••·•·•· .. ·t···················· .............................. +-............................................. + .............................. -................. + .................................... ···· .. ·······t········································· ........ . b a b a b a b a b a ................ ·1 ............................................ ·· .... ·· .. ·· .. ··-··· .... · ...... ·t .............................. -·-.... -.... · .. ·+ .... ·-· .. ·········· .... · .............. _· ...... ·ł ............................ -.. · .... -· .......... +····· .......... · .... · .. ··· .... · ...... · ........ ·-+-.... · .... · ........ · .. · .. ·-·· .... · .. · .. · ........ 1 b a b a ·· .............. + .......... · .................. · .. ·-...................... -................ ·t ............................... -................ --ł-................................................ ·+·············· .. ········· .. -······ .. ····· .... ·· .. t· .. ···· ......................... -................ + ............................ -.................. ·1 b a RAZEM , .. -....... ····.····b 3. STAN ŚRODKÓW NA RACHUNKACH ŚRODKÓW NA FINANSOWANIE INWESTYCJI Stan środków na dzień 01.01 Stan środków na koniec okresu spr. Główny Księg,owY rok miesiąc dzień Kierownik jednostki l) dotyczy kwot zobowiązań potrąconych przez urzędy skarbowe na podstawie art.54 ustawy Ordynacja podatkowa. a w łatach ubiegłych na podstawie art.28 ustawy o zobowiązaniach podatkowych a) zobowiązania zaciągnięte w latach ubiegłych i nie spłacone do końca okresu sprawozdawczego b) zobowiązania zaciągnięte w roku bieżącym i nie spłacone do końca okresu sprawozdawczego o !:::!. CD :::l :::l 7' C C/l r+ Dl ~ Z ...., O> +>--...J -u O N ..... -...J (]l Załącznik nr 4 Ministerstwo Finans6w , ul Swiętokrzyska 12,00-916 Warszawa Miesięczne Adresat Nazwa i adres Rb-24 Półroczne al jednostki sprawozdawczej Roczne sprawozdanie o stanie środków Symbole: na rachunkach bieżących urzędów skarbowych Izby Urzędu Numer identyfikacyjny REGON na koniec miesiąca ................. 19 .... r. 1 I 2 Wysyłać bez pisma przewodniego Dochody budtetu państwa I budtet6w gmin z tego: Stan na subkontach wykonane od początku roku ., Dochody budżetowe p r z e k a z a n e: r-k6w bieżących urzęd6w na centralny rok bież. do gmin do izb skarbowych skarbowych dla gromadzenia subkonto wpływy Min.Fin na środek specjalny dochod6w budżetowych , 3 4 5 6 7 8 9 I I 1. 222-1 2. 222-2 3. 222-3 4. 222-5 5. 222-7 6. Razem Środki plenlę:tne I wpłały do kas urzędów skarbowych z łytulu podatków i niepodatkowych należności budżetowych, przekazane do banków krajowych -w 7. w drodze -.>': ramach zastępczej obsługi kasowej, które nie wpłynęły na r-ki bieżące urzędów skarbowych w oddziałach NBP do końca okresu I sprawozdawczego; I Ogółem dochody 'wykonane dochody budżetu państwa i budżetów gmin od początku roku (lp. 6 rubr. 5) plus ,środki pieniężne w drodze" (lp. 7 rubr. 5) minus 8. bud:tetowe -.>': dochody państwowych jednostek budżetowych (subkonta 222-5, lp. 4 rubr. 5); z tego: , wykonane dochody budżetu państwa = dochody z rubr. "wykonanie" sprawozdań Rb-25 lub Rb-27, -dOChody budżetu I 9. państwa _>, tj. wykonane dochody budżetu państwa minus udziały gmin we wpływach dochodów budżetu państwa minus odpisy od dodatkowych wpływów : budżetu państwa na środek specjalny w izbie skarbowej -dOChody budżetów i wykonane dochody budżetów gmin = dochody z rubr. "wykonania" sprawozdań Rb-25 lub Rb-27, 10 Qmin . .>', . , tj. wykonane dochody budżetów gmin minus odpisy od dodatkowych wpływów dochodów gmin na środek specjalny w izbach skarbowych plus I udziały gmin we wpływach dochodów budżetu państwa; -odpisy na środek I 11. speCjalny -.>" odpisy od dodatkowych wpływów dochodów budżetu państwa i budżetów gmin na środek specjalny w izbach skarbowych wymienione w opisie : kwot lp. 9 i lp. 10. -----a) niewlaściwe skreślić b) w tym sumy do wyjaśnienia (wykazane w sprawozdaniach Rb-25 lub Rb-27; w dziale 97, rozdziale 9714, § 981 GłOwny Księgowy rok moC dziel'! Kierownik jednostki o N (ij' :::J :::J '" C en ..... Ol ::'! Z ..., O'l .;::. ~ N -o O N ..... ..... ~ (J1 Dziennik Ustaw Nr 164 -7113 -Poz. 1175 Załącznik nr 5 MINISTERSTWO FINANSÓW ul.Świętokrzyska 12 00-916 WarsZ2/Wa Nazwa i adres jednostki Adresat: sprawozdawczej Rb-25 MIESIĘCZNE Numer identyfikacyjny REGON dochodach S mbole: sprawozdanie o a) woj. gminy jedno ·c· części wydatkach 1 2 3 4 5 budżetowych za okres od początku roku do dnia ........................... 19 ...... roku Wysyłać bez pisma przewodniego Przed wypełnieniem przeczytać instrukcję Kod Klasyfikacja budietowa Plan Wykonanie poz. dział rozdział paragraf (po zmianach) od początku roku 6 7 8 9 10 11 Główny księgowy rok moC dzień Kierownik jednostki al niewlaściwe skreślić MINISTERSTWO FINANSÓW, ul. Świętokrzyska 12, 00-916 Warszawa Nozwa I adres jednoslkl sprawozdawczej PóŁROCZNE Rb -27 a) ROCZNE Numer identyfikacyjny -REGON Symbole: sprawozdanie o dochodach budżetowych woj. gminy jedno ·c· części za okres od początku roku do dnia ................... 19 ..... r. 1 2 3 4 5 Klasyfikacja budżetowa: Plan Należności Potrącenia 1) (salda początkowe plus kod dział rozdział paragraf po zmianach przypisy minus odpisy) 6 7 8 9 10 11 12 -a) nlewlaściwe skreśUć 1) w zakresie budżetu państwa -na podstawie art. 28 §1 i 2, art. 64 i 66 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. -Ordynacja podatkowa w zakresie budtet6w gmin -na podstawie art.28 §4, art. 65 i 66 §1 pkt 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. -Ordynacja podatkowa Gl6wny kalęgowy rok moC dzień Załącznik nr 6 Adresat: Wysyłać bez pisma przewodniego Przed wypełnieniem przeczytać instrukcję Wykonanie Saldo końcowe od poczatku roku (wpływy minus zwroty) zaległości nadpłaty 13 14 15 --.. Kierownik jednostki o N CI) ::J ::J ~ C en ...... Q) :E Z .., O) """ -...J """ -u O N -...J 01 Dziennik Ustaw Nr 164 -7115 -Poz. 1175 Załącznik nr 7 MINISTERSTWO FINANSÓW ul.Świętokrzyska 12 00-916 Warszawa Nazwa i adres jednostki Adresat sprawozdawczej POlROCZNE Rb-28 al Numer identyfikacyjny REGON ROCZNE sprawozdanie o wydatkach bud:letowych Symbole: za okres od początku roku woj. gminy jedno ·c· części do dnia ...... ....................... 19 ......... roku 1 2 3 4 5 Wysyłać bez pisma przewodniego Przed wypełnieniem przeczytać Instrukcję Kod Klasyfikacja bud:letowa Plan Wykonanie poz. dział rozdzial paragraf (po zmianach) od początku roku 6 7 8 9 10 11 Główny księgowy rok m-<: dzień Kierownik jednostki al niewłaściwe skreślić Dziennik Ustaw Nr 164 -7116 -Poz. 1175 Załącznik nr 8 MINISTERSTWO FINANSÓW. ul. Świętokrzyska 12. 00-0916 Warszawa Nazwa I adres Adresat JednostkI sprawozoaWCZej Półroczne Rb -30 ----a) Roczne sprawozdanie o środkach pozabudżetowych Symbol statystyczny -REGON (z wyjątkiem gospodarstw pomocniczych) za okres od początku roku do dnia ................... 199. r. Wysyłać bez pisma przewodniego SYMBOLE: Symbol Klasyfikacja budZetowa: Woj. Gminy Jedn. 'c' Części Rodzaj środka pozabud1etowego: środka Dział Rozdzial 1 2 3 4 5 6 7 8 Przed wypełnieniem przeczytać Instrukcję Kod Paragraf PRZYCHODY pozycji PLAN WYKONANIE 9 10 11 12 G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G H RAZEM K 11 (stan środków na pocz. roku) K 12 (Inne zwiększenia) L 19 (ogółem) a) niewlaściwe skreślić Dziennik Ustaw Nr 164 -7117 -Poz. 1175 Kod Paragraf ROZCHODY pozycji PLAN WYKONANIE 9 10 11 12 M M M M M· M M M M M M M M M M M I M M M M M M M M N RAZEM 10 (podatek dach. P od os.prawnych) 11 (Inne P zmnie'szenia) 12 (stan środkOw na P koniec rokul S 19 (ogółem) Kod Symbol Treść SROOKI OBROTOWE Stan na 1.01 Stan na koniec okresu pozycji sprawozdawczego W 01 Środki pienię1ne W 02 Materiały W 03 -środki 1ywności W 04 -pozostałe materiały W 05 Produkty W 06 Towary W 07 Nalatnoścl W 08 , Zobowiązania W 09 Razem (bez poz 03 I 04 ) W 30 Środki gotOwkowe w kasie G/Owny Księgowy rok m-c dzlen Kierownik jednosIki Dziennik Ustaw Nr 164 -7118 -Poz. 1175 Załącznik nr 9 MINISTERSTWO FINANSÓW. ul. Świętokrzyska 12. 00-916 Warszawa Nazwa i adres Adresat: JeanostkI sprawozoawczeJ Półroczne Rb -31 al Roczne sprawozdanie o środkach Numer identyfikacyjny REGON gospodarstw pomocniczych za okres od początku roku do dnia ................... 19 r. Wysyłać bez pisma przewodniego Symbole: Symbol Klasyfikacja budtetowa: woj. gminy jedno ·c· części Rodzaj środka pozabudtetowego środka dział rozdział 1 2 3 4 5 6 7 8 Przed wypełnieniem przeczytać Instrukcję Kod Symbol Treść PRZYCHODY pozycji PLAN WYKONANIE li 10 11 1Z 13 G 01 Przychody ze sprzedaty i usług G 02 Dotacje z budtetu G 03 Pozostałe przychody H Razem Kod Symbol Treść ROZ CHODY pozycji PLAN WYKONANIE li lU 11 12 l;j M 11 Wynagrodzenia osobowe M 12 Dodatkowe wynagrodzenie roczne M 13 Wynagrodzenia pozostałe M 14 Koszty materiałowe M 15 Koszty usług M 16 Składki na ubezpieczenia społeczne M 17 Składki na Fundusz Pracy M 18 Rozchody pozostałe N Razem p 10 Podatek dochodowy od osób prawnych S Ogółem al niewłaściwe skreślić Dziennik Ustaw Nr 164 -7119 -Poz. 1175 Kod Symbol Treść ZYSK/STRATA pozycji PLAN WYKONANIE 1:1 lU 11 1:.1 ,,, T 21 Wplata do bud:!:etu I 30 Wynik finansowy netto: -zysk T 31 -strata i T 22 Zwiększenie środkÓw obrotowych T . 24 Wplata na środki specjalne. T 25 Wplata na r-k finansowania inwestycji T 28 Zmniejszenie środkÓw obrotowych na pokrycie ujemnego wyniku finansowego Kod Symbol Treść SRODKIOBROTOWE pozycji PLAN WYKONANIE 9 10 11 12 13 r W 01 Środki pieniężne (w tym śr. gotówkowe w kasie) i , W 02 Materialy W 03 -środki żywności W 04 I -pozostale materialy W 05 Produkty " W 06 Towary W 07 Nale;!:ności W 08 Zobowiązania W 09 Razem (poz.01+02+05+06+07-08) W 30 Środki gotÓwkowe w kasie GłÓwny Księgowy rok m-c dzień Kierownik jednostki Dziennik Ustaw Nr 164 -7120 -Poz. 1175