§ 1

§ 1. 1. Zakład ubezpieczeń i towarzystwo ubezpieczeń przedstawiają roczne i półroczne informacje w zakresie: 1) wartości aktywów stanowiących pokrycie funduszu, 2) liczby jednostek uczestnictwa funduszu, 3) wartości jednostki uczestnictwa funduszu, 4) struktury aktywów stanowiących pokrycie funduszu, z podziałem na aktywa ulokowane w kraju i poza jego granicami, ze wskazaniem ich rodzajów oraz limitów określonych w umowie grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników, nie wyższych niż limity, o których mowa w art. 7a ust. 8 ustawy z dnia 22 sierpnia 1997 r. o pracowniczych programach emerytalnych, a także sposobu wyceny tych aktywów, 5) kosztów potrącanych z funduszu, z podziałem na koszty zarządzania oraz koszty związane z realizacją transakcji nabywania lub zbywania aktywów stanowiących pokrycie funduszu, które to koszty stanowią równowartość opłat ponoszonych na rzecz osób trzecich, z których pośrednictwa zakładować ubezpieczeń lub towarzystwo ubezpieczeń są obowiązane korzystać na mocy odrębnych przepisów. 2. Informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 1–3, przedstawiane są z uwzględnieniem: 1) wartości na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego, 2) wartości na początek bieżącego okresu sprawozdawczego, 3) wartości na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, 4) wartości minimalnej w okresie sprawozdawczym, 5) wartości maksymalnej w okresie sprawozdawczym, 6) przyrostu lub spadku wartości w okresie sprawozdawczym. 3. Informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 4, przedstawiane są z uwzględnieniem wartości i procentowego udziału w funduszu na początek poprzedniego i bieżącego okresu sprawozdawczego oraz na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, z podziałem na aktywa ulokowane w kraju i poza jego granicami. 4. Informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 5, przedstawiane są z uwzględnieniem wartości kosztów i jej udziału procentowego w średniej wartości funduszu w poprzednim i bieżącym okresie sprawozdawczym.