§ 6

§ 6. 1. Biuro maklerskie dokonuje podzia∏u przepro-wadzanych operacji na portfel handlowy iportfel nie-handlowy zgodnie zzasadami okreÊlonymi wust. 2 i3.2. Portfel handlowy biura maklerskiego obejmujenast´pujàce kategorie:1) operacje dokonywane we w∏asnym imieniu inaw∏asny rachunek zzamiarem osiàgni´cia korzyÊci,wkrótkich okresach, zrzeczywistych lub oczekiwa-nych ró˝nic mi´dzy rynkowymi cenami zakupuisprzeda˝y lub te˝ zinnych odchyleƒ cen lub para-metrów cenowych, oraz operacje dokonywane naw∏asny rachunek wcelu realizacji zadaƒ zwiàza-nych zorganizacjà rynku regulowanego alboumów osubemisje inwestycyjne lub us∏ugowe;2) operacje dokonywane na zlecenie osoby trzeciej wew∏asnym imieniu ina w∏asny rachunek, nawet je-˝eli pozycje pierwotne okreÊlone w§ 3 za∏àcznikanr 1 do rozporzàdzenia, wynikajàce ztych operacji,sà wpe∏ni kompensowane zpozycjami przeciw-stawnymi;3) umowy zudzielonym przez biuro maklerskie przy-rzeczeniem odkupu oraz umowy oudzielenie przezbiuro maklerskie po˝yczki, których przedmiotem sàaktywa uprzednio nabyte wwyniku operacji, októ-rych mowa wpkt 1 lub 2, je˝eli nie zosta∏y uj´tewportfelu handlowym na podstawie pkt 1 lub 2;4) umowy zotrzymanym przez biuro maklerskie przy-rzeczeniem odkupu oraz umowy ozaciàgni´cieprzez biuro maklerskie po˝yczki, których przedmio-tem sà aktywa uprzednio nabyte wwyniku operacji,októrych mowa wpkt 1 lub 2, je˝eli operacje te spe∏niajà ∏àcznie warunki okreÊlone wlit. a—cielub warunki okreÊlone wlit. die:a) pozycja pierwotna, okreÊlona w§ 3 za∏àcznikanr1 do rozporzàdzenia, wynikajàca zdanej ope-racji, podlega codziennej wycenie wed∏ug jejwartoÊci godziwej,b) istnieje mo˝liwoÊç dostosowywania przyj´tegolub udzielonego zabezpieczenia wcelu uwzgl´d-nienia istotnych zmian jego wartoÊci godziwej,c) umowa przewiduje mo˝liwoÊç dokonania potrà-cenia wierzytelnoÊci biura maklerskiego zwie-rzytelnoÊcià drugiej strony umowy przys∏ugujà-cej jej wobec biura maklerskiego, wprzypadkuniewykonania przez drugà stron´ umowy zobo-wiàzaƒ wustalonym terminie,d) drugà stronà umowy jest podmiot, októrym mo-wa w§ 7 ust. 1 pkt 1 i5 oraz § 8 pkt 1 i2 za∏àcz-nika nr 5 do rozporzàdzenia,e) cel zawarcia umowy mieÊci si´ wstrategii dzia-∏ania biura maklerskiego oraz umowa ma cha-rakter krótkoterminowy;5) operacje nieuj´te wpkt 1—4, pod warunkiem ˝e:a) zobowiàzania wynikajàce zdanej operacji nie zo-sta∏y wykonane pomimo up∏ywu ustalonegoterminu ich realizacji lubb) celem operacji jest zabezpieczenie ryzyka pozy-cji pierwotnych zaliczonych do portfela handlo-wego;6) op∏aty, prowizje, odsetki naliczone do dnia spra-wozdawczego, dywidendy oraz depozyty zabezpie-czajàce transakcje zawarte na rynku regulowanymlub na gie∏dzie towarowej, bezpoÊrednio zwiàzanezoperacjami zaliczonymi do portfela handlowego.3. Portfel niehandlowy biura maklerskiego obejmu-je operacje niezaliczone do portfela handlowego,wszczególnoÊci majàce charakter inwestycji d∏ugoter-minowych lub s∏u˝àce zabezpieczaniu biura makler-skiego przed ryzykiem zwiàzanym zzaliczonymi do nie-go operacjami. Dziennik Ustaw Nr 109—7180—Poz. 1033§ 7. 1. Biuro maklerskie oblicza poziom nadzorowa-nych kapita∏ów wsposób okreÊlony wza∏àczniku nr 8do rozporzàdzenia.2. Wprzypadku jakichkolwiek zmian wielkoÊci po-szczególnych sk∏adników nadzorowanych kapita∏ówbiuro maklerskie koryguje poziom nadzorowanych ka-pita∏ów na bie˝àco. Obowiàzek skorygowania poziomunadzorowanych kapita∏ów powstaje wszczególnoÊciwprzypadku poniesienia przez biuro maklerskie znaczàcej straty finansowej, stanowiàcej ponad 50 %poziomu nadzorowanych kapita∏ów biura makler-skiego. 3. Biura maklerskie, których zakres prowadzonejdzia∏alnoÊci jest znaczàcy, obliczajà poziom nadzoro-wanych kapita∏ów wsposób okreÊlony w§ 1 ust. 1 i2za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia, wykorzystujàc wiel-koÊç ró˝nicy kapita∏ów uzupe∏niajàcych III kategoriiiaktywów niep∏ynnych wy∏àcznie na pokrycie wymo-gów kapita∏owych, októrych mowa w§ 4 ust. 1 pkt 1lit. a, c—e, pkt 2 i3 oraz 6.