Ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego
UstawaDz.U. 2004 nr 116 poz. 1205ELI: DU/2004/1205
Powołania w orzecznictwie i interpretacjach: 51 (interpretacje podatkowe: 46 · sądy administracyjne: 3 · Sąd Najwyższy: 2)
Spis przepisów
art. 1art. 1: Ustawa określa zasady gromadzenia oszczędności na indywidualnych kontach emerytaln…art. 2 pkt 1art. 2 pkt 1: IKE – wyodrębniony zapis w rejestrze uczestników funduszu inwestycyjnego, wy…art. 2 pkt 1aart. 2 pkt 1a: IKZE – wyodrębniony zapis w rejestrze uczestników funduszu inwestycyjnego,…art. 2 pkt 2art. 2 pkt 2: gromadzenie oszczędności – dokonywanie wpłat, wypłat transferowych oraz przy…art. 2 pkt 3art. 2 pkt 3: oszczędzający – osobę fizyczną, która gromadzi środki na IKE lub IKZE.art. 2 pkt 4art. 2 pkt 4: wpłata – wpłatę środków pieniężnych dokonywaną przez oszczędzającego na IKE…art. 2 pkt 5art. 2 pkt 5: środki – środki pieniężne, jednostki ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego…art. 2 pkt 6art. 2 pkt 6: fundusz inwestycyjny – fundusz inwestycyjny otwarty lub specjalistyczny fund…art. 2 pkt 7art. 2 pkt 7: podmiot prowadzący działalność maklerską – dom maklerski lub bank prowadzący…art. 2 pkt 8art. 2 pkt 8: zakład ubezpieczeń – zakład ubezpieczeń prowadzący działalność ubezpieczenio…art. 2 pkt 9art. 2 pkt 9: bank – bank krajowy w rozumieniu ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo b…art. 2 pkt 9aart. 2 pkt 9a: dobrowolny fundusz emerytalny – dobrowolny fundusz emerytalny utworzony prz…art. 2 pkt 10art. 2 pkt 10: instytucja finansowa – fundusz inwestycyjny, podmiot prowadzący działalność…art. 2 pkt 11art. 2 pkt 11: program emerytalny – pracowniczy program emerytalny w rozumieniu ustawy z d…art. 2 pkt 12art. 2 pkt 12: osoby uprawnione – osoby wskazane przez oszczędzającego w umowie o IKE lub…art. 2 pkt 13art. 2 pkt 13: wypłata – wypłatę jednorazową albo wypłatę w ratach środków zgromadzonych n…art. 2 pkt 14art. 2 pkt 14: wypłata transferowa – wypłatę polegającą na: a) przeniesieniu środków zgrom…art. 2 pkt 15art. 2 pkt 15: zwrot – wycofanie całości środków zgromadzonych na IKE lub IKZE, jeżeli nie…art. 2 pkt 15aart. 2 pkt 15a: częściowy zwrot – wycofanie części środków zgromadzonych na IKE, jeżeli ni…art. 2 pkt 16art. 2 pkt 16: organ nadzoru – Komisję Nadzoru Finansowego, o której mowa w ustawie z dnia…art. 2 pkt 17art. 2 pkt 17: składka podstawowa – składkę wnoszoną przez pracodawcę do programu emerytal…art. 2 pkt 18art. 2 pkt 18: dane osobowe – imię (imiona) i nazwisko, datę urodzenia, numer PESEL, serię…art. 2 pkt 19art. 2 pkt 19: syndyk – syndyka w rozumieniu ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadł…art. 2 pkt 20art. 2 pkt 20: trwały nośnik – trwały nośnik informacji, o którym mowa w art. 2 pkt 41 ust…art. 2 pkt 21art. 2 pkt 21: PPK – pracowniczy plan kapitałowy w rozumieniu ustawy z dnia 4 października…art. 2Użyte w ustawie określenia oznaczają: 1) IKE – wyodrębniony zapis w rejestrze uczestników…art. 3art. 3: 1. Prawo do wpłat na IKE lub IKZE przysługuje osobie fizycznej, która ukończyła 16…art. 4art. 4: 1. Oszczędzający na IKE ma prawo do zwolnienia podatkowego na zasadach i w trybie…art. 5art. 5: Na IKE lub IKZE może gromadzić oszczędności wyłącznie jeden oszczędzający.art. 6art. 6: Osoba fizyczna, która dokonała w danym roku kalendarzowym wypłaty transferowej z I…art. 7art. 7: 1. Osoba fizyczna składa przed zawarciem umowy o prowadzenie IKE oświadczenie, że:…art. 7aart. 7a: 1. Przed zawarciem umowy o prowadzenie IKZE osoba fizyczna składa oświadczenie, ż…art. 8 ust. 1art. 8 ust. 1: IKE lub IKZE jest prowadzone na podstawie umowy zawartej przez oszczędzając…art. 8 ust. 2art. 8 ust. 2: Oszczędzający ma prawo do zmiany instytucji finansowej prowadzącej jego IKE…art. 8 ust. 3art. 8 ust. 3: Oszczędzający może gromadzić środki na IKE lub IKZE w ubezpieczeniowym fund…art. 81. IKE lub IKZE jest prowadzone na podstawie umowy zawartej przez oszczędzającego w formie…art. 8aart. 8a: Podmioty wymienione w art. 8 ust. 1 są obowiązane udostępniać dane zawarte w umow…art. 9 ust. 1art. 9 ust. 1: Umowa o prowadzenie IKE lub IKZE określa w szczególności: 1) oznaczenie IKE…art. 91. Umowa o prowadzenie IKE lub IKZE określa w szczególności: 1) oznaczenie IKE lub IKZE um…art. 101. Instytucja finansowa przyjmująca oświadczenie, o którym mowa w art. 7 ust. 1 pkt 2, wyd…art. 10a1. Instytucja finansowa przyjmująca oświadczenie, o którym mowa w art. 7a ust. 1 pkt 2, wy…art. 11art. 11: 1. W umowie o prowadzenie IKE lub IKZE oszczędzający może wskazać jedną lub więce…art. 12art. 12: Zasady prowadzenia IKE lub IKZE, a także tryb oraz warunki zawarcia i rozwiązania…art. 13 ust. 1art. 13 ust. 1: Wpłaty dokonywane na IKE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty o…art. 13 ust. 1aart. 13 ust. 1a: W przypadku gdy kwota ustalona w sposób określony w ust. 1 będzie niższa…art. 13 ust. 4art. 13 ust. 4: Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego ogłasza w Dzienniku…art. 13 ust. 5art. 13 ust. 5: Po przekroczeniu kwoty określonej w obwieszczeniu, o którym mowa w ust. 4,…art. 13 ust. 7art. 13 ust. 7: Wpłaty dokonywane przez małoletniego na IKE nie mogą przekroczyć dochodów…art. 131. Wpłaty dokonywane na IKE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej…art. 13a ust. 1art. 13a ust. 1: Wpłaty dokonywane na IKZE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty…art. 13a ust. 1aart. 13a ust. 1a: Wpłaty dokonywane na IKZE w roku kalendarzowym przez osobę prowadzącą po…art. 13a ust. 2art. 13a ust. 2: W przypadku gdy kwoty ustalone w sposób określony w ust. 1 albo 1a będą n…art. 13a ust. 5art. 13a ust. 5: Po przekroczeniu odpowiednio jednej z kwot określonych w obwieszczeniu, o…art. 13a ust. 7art. 13a ust. 7: Wpłaty dokonywane przez małoletniego na IKZE nie mogą przekroczyć dochodó…art. 13a1. Wpłaty dokonywane na IKZE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadające…art. 14 ust. 1art. 14 ust. 1: W przypadku: 1) otwarcia likwidacji instytucji finansowej, 2) ogłoszenia u…art. 14 ust. 3art. 14 ust. 3: W celu dokonania wypłaty transferowej oszczędzający, w terminie 45 dni od…art. 14 ust. 4art. 14 ust. 4: W przypadku niedopełnienia któregokolwiek z obowiązków, o których mowa w u…art. 141. W przypadku: 1) otwarcia likwidacji instytucji finansowej, 2) ogłoszenia upadłości albo…art. 15 ust. 1art. 15 ust. 1: Środki zgromadzone na IKE lub IKZE mogą być obciążone zastawem. Zaspokojen…art. 151. Środki zgromadzone na IKE lub IKZE mogą być obciążone zastawem. Zaspokojenie wierzyteln…art. 16art. 16: Nadzór nad prowadzeniem IKE oraz IKZE przez instytucje finansowe sprawuje organ n…art. 17 ust. 1art. 17 ust. 1: Instytucje finansowe są obowiązane do przekazywania półrocznych i rocznych…art. 17 ust. 2art. 17 ust. 2: Organ nadzoru jest obowiązany do sporządzenia i przekazania ministrowi wła…art. 171. Instytucje finansowe są obowiązane do przekazywania półrocznych i rocznych informacji o…art. 17a(uchylony)7)art. 17bart. 17b: Instytucja finansowa może przekazywać do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych w posta…art. 18art. 18: Wyłącznie instytucje finansowe prowadzące IKE lub IKZE zgodnie z ustawą są uprawn…art. 19Środki gromadzone przez oszczędzającego na IKE lub IKZE są rejestrowane na wyodrębnionym:…art. 20Wszystkie dyspozycje oszczędzającego dotyczące środków gromadzonych na IKE lub IKZE należy…art. 21 ust. 2art. 21 ust. 2: W razie złożenia przez oszczędzającego dyspozycji wypłaty transferowej do…art. 211. Instytucja finansowa rejestruje wszystkie operacje na IKE lub IKZE, które zostały dokon…art. 22 ust. 1art. 22 ust. 1: Instytucja finansowa lub syndyk, dokonując wypłaty, o której mowa w art. 3…art. 22 ust. 2art. 22 ust. 2: Oszczędzający, przed dokonaniem wypłaty, jest obowiązany do poinformowania…art. 221. Instytucja finansowa lub syndyk, dokonując wypłaty, o której mowa w art. 34 ust. 1 pkt…art. 23art. 23: W przypadku określonym w art. 8 ust. 1 pkt 1 oszczędzający może zawierać umowy o…art. 24art. 24: Oszczędzający może dokonać konwersji jednostek uczestnictwa funduszu na jednostki…art. 251. W przypadku połączenia funduszy inwestycyjnych, fundusz przejmujący fundusz inwestycyjn…art. 26W przypadku gdy przejęcie zarządzania funduszem inwestycyjnym przez inne towarzystwo fundu…art. 27 ust. 1art. 27 ust. 1: Umowy, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2, przewidują lokowanie środków…art. 27 ust. 2art. 27 ust. 2: Umowy, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2, mogą dopuszczać możliwość skł…art. 271. Umowy, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2, przewidują lokowanie środków w papiery war…art. 281. W przypadku wydania przez organ nadzoru decyzji nakazującej przeniesienie papierów wart…art. 29 ust. 1art. 29 ust. 1: Zakład ubezpieczeń nie może pokrywać kosztów ochrony ubezpieczeniowej z cz…art. 29 ust. 2art. 29 ust. 2: Z aktywów ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego zakład ubezpieczeń pobie…art. 29 ust. 3art. 29 ust. 3: Po dokonaniu wypłaty transferowej strony umowy ubezpieczenia na życie z ub…art. 291. Zakład ubezpieczeń nie może pokrywać kosztów ochrony ubezpieczeniowej z części składki…art. 30W przypadku dokonania wypłaty transferowej do zakładu ubezpieczeń środki transferowane zas…art. 31W przypadku gdy środki oszczędzającego na IKE lub IKZE są gromadzone w więcej niż jednym u…art. 32Bank zawiera umowę o prowadzenie IKE lub IKZE w formie rachunku oszczędnościowego, zgodnie…art. 33art. 33: W przypadku wypłaty transferowej, częściowego zwrotu albo zwrotu środków zgromadz…art. 33aDo IKE lub IKZE w dobrowolnym funduszu emerytalnym mają zastosowanie przepisy ustawy z dni…art. 34 ust. 1art. 34 ust. 1: Wypłata środków zgromadzonych na IKE następuje wyłącznie: 1) na wniosek os…art. 34 ust. 1aart. 34 ust. 1a: Warunków, o których mowa w ust. 1 pkt 1 lit. a i b, nie stosuje się w sto…art. 34 ust. 2art. 34 ust. 2: Wypłata może być, w zależności od wniosku oszczędzającego albo osoby upraw…art. 34 ust. 4art. 34 ust. 4: Oszczędzający, który dokonał wypłaty jednorazowej albo wypłaty pierwszej r…art. 34 ust. 5art. 34 ust. 5: Oszczędzający nie może dokonywać wpłat na IKE, z którego dokonał wypłaty p…art. 341. Wypłata środków zgromadzonych na IKE następuje wyłącznie: 1) na wniosek oszczędzającego…art. 34a ust. 1art. 34a ust. 1: Wypłata środków zgromadzonych na IKZE następuje wyłącznie: 1) na wniosek…art. 34a ust. 2aart. 34a ust. 2a: Oszczędzający lub osoba uprawniona może w każdym czasie zmienić wniosek…art. 34a ust. 4art. 34a ust. 4: Wypłata w ratach środków zgromadzonych przez oszczędzającego następuje pr…art. 34a ust. 7art. 34a ust. 7: Oszczędzający, który dokonał wypłaty jednorazowej albo wypłaty pierwszej…art. 34a ust. 8art. 34a ust. 8: Oszczędzający nie może dokonywać wpłat na IKZE, jeżeli została dokonana w…art. 34a1. Wypłata środków zgromadzonych na IKZE następuje wyłącznie: 1) na wniosek oszczędzająceg…art. 35 ust. 1art. 35 ust. 1: Wypłata transferowa jest dokonywana: 1) z instytucji finansowej prowadzące…art. 35 ust. 4art. 35 ust. 4: Z wyłączeniem przypadków, o których mowa w art. 14 ust. 1 pkt 1 i 2, wypła…art. 35 ust. 5art. 35 ust. 5: Z chwilą przekazania środków, zgodnie z ust. 2, umowa o prowadzenie IKE lu…art. 351. Wypłata transferowa jest dokonywana: 1) z instytucji finansowej prowadzącej IKE lub IKZ…art. 36 ust. 1art. 36 ust. 1: Przedmiotem wypłaty transferowej może być wyłącznie całość środków zgromad…art. 361. Przedmiotem wypłaty transferowej może być wyłącznie całość środków zgromadzonych na IKE…art. 37 ust. 1art. 37 ust. 1: Zwrot środków zgromadzonych na IKE lub IKZE następuje w razie wypowiedzeni…art. 37 ust. 1aart. 37 ust. 1a: Oszczędzający może wystąpić z wnioskiem o częściowy zwrot pod warunkiem,…art. 37 ust. 2art. 37 ust. 2: Na równi ze zwrotem, w tym także do celów podatkowych, traktuje się pozost…art. 37 ust. 3art. 37 ust. 3: W przypadku gdy na IKE oszczędzającego przyjęto wypłatę transferową z prog…art. 37 ust. 4art. 37 ust. 4: Kwota, o której mowa w ust. 3, stanowi przychody Funduszu Ubezpieczeń Społ…art. 37 ust. 5art. 37 ust. 5: Informacja o kwocie, o której mowa w ust. 3, ewidencjonowana jest na konci…art. 37 ust. 7art. 37 ust. 7: Instytucja finansowa, w przypadku wypowiedzenia umowy o prowadzenie IKE pr…art. 37 ust. 8art. 37 ust. 8: W przypadku wypowiedzenia umowy o prowadzenie IKE przez oszczędzającego je…art. 37 ust. 10art. 37 ust. 10: Zwrot środków zgromadzonych na IKE lub IKZE powinien nastąpić przed upływ…art. 37 ust. 11art. 37 ust. 11: Częściowy zwrot następuje w ciągu 30 dni, licząc od dnia złożenia przez o…art. 371. Zwrot środków zgromadzonych na IKE lub IKZE następuje w razie wypowiedzenia umowy o pro…art. 38 ust. 1art. 38 ust. 1: Wypłata, wypłata transferowa, częściowy zwrot oraz zwrot środków zgromadzo…art. 38 ust. 2art. 38 ust. 2: Przepisu ust. 1 nie stosuje się do zgromadzonych na IKE lub IKZE papierów…art. 381. Wypłata, wypłata transferowa, częściowy zwrot oraz zwrot środków zgromadzonych na IKE l…art. 39 ust. 1art. 39 ust. 1: Umowa zawarta z instytucją finansową może ustanawiać termin, niedłuższy ni…art. 39 ust. 2art. 39 ust. 2: W przypadku gdy oszczędzający dokonuje wypłaty, wypłaty transferowej lub z…art. 39 ust. 3art. 39 ust. 3: Po upływie okresu, o którym mowa w ust. 1, podmiot prowadzący działalność…art. 391. Umowa zawarta z instytucją finansową może ustanawiać termin, niedłuższy niż 12 miesięcy…art. 40 ust. 1art. 40 ust. 1: Kto, nie będąc do tego uprawnionym, używa do określenia prowadzonej działa…art. 40 ust. 2art. 40 ust. 2: Tej samej karze podlega, kto dopuszcza się czynu określonego w ust. 1, dzi…art. 401. Kto, nie będąc do tego uprawnionym, używa do określenia prowadzonej działalności lub re…art. 46art. 46: Wypłata środków zgromadzonych na IKE: 1) oszczędzającym urodzonym do dnia 31 grud…art. 47Przepis art. 37 ust. 3 stosuje się do składek podstawowych wpłaconych do programu emerytal…Źródło: Internetowy System Aktów Prawnych — ISAP (isap.sejm.gov.pl), pozyskano 29.10.2026.
Legal AI