§ 138

§ 138. 1. Wprzypadku nowej emisji przez podmiot,który wype∏nia obowiàzki informacyjne, októrych mo-wa wart. 81 ust. 1 ustawy, lub odpowiednio obowiàz-ki informacyjne na rynku nieurz´dowym, ajego obli-gacje sà przedmiotem obrotu na rynku regulowanym,wprospekcie, zzastrze˝eniem ust. 2—3, zamieszczasi´ odpowiednio informacje okreÊlone w§ 128, § 129,§ 130 ust. 1, § 131—135, aponadto opis czynników po-wodujàcych wysokie ryzyko dla nabywcy obligacji.2. Wprzypadku nowej emisji obligacji wymogi,októrych mowa w§ 132, uznaje si´ za spe∏nione przezwskazanie dnia bilansowego, sprawozdania finanso-wego zawartego wostatnim udost´pnionym do pu-blicznej wiadomoÊci raporcie rocznym, oraz przez po-danie daty imiejsc udost´pnienia do publicznej wia-domoÊci tego raportu, atak˝e pod warunkiem udo-st´pnienia tego raportu na stronie internetowej emi-tenta oraz wsiedzibach emitenta ioferujàcego. 3. Prospekt uzupe∏nia si´ oinformacj´ dotyczàcàmiejsca udost´pnienia do publicznej wiadomoÊciprzez okres trwania subskrypcji lub sprzeda˝y wszel-kich informacji, októrych mowa wart. 81 ust. 1 usta-wy, oraz odpowiednio oobowiàzkach informacyjnychna rynku nieurz´dowym, przekazanych do publicznejwiadomoÊci przez emitenta, wokresie od dnia publi-kacji poprzedniego prospektu.Rozdzia∏ 9 Prospekt ijego skrót wprzypadku wprowadzania listów zastawnych do publicznego obrotu na rynku regulowanym § 139. 1. Wprzypadku wprowadzania listów za-stawnych do publicznego obrotu na rynku regulowa-nym prospekt sk∏ada si´ znast´pujàcych cz´Êci: 1) wst´pu; 2) rozdzia∏ów:a) „Podsumowanie iczynniki ryzyka”, b) „Osoby odpowiedzialne za informacje zawartewprospekcie”, c) „Dane oemisji”, d) „Dane oemitencie ijego dzia∏alnoÊci”, e) „Informacje dodatkowe”, f) „Za∏àczniki”; 3) informacji obj´tych wnioskiem oniepublikowanie. 2. Wprzypadku gdy emitent tak postanowi, wpro-spekcie mo˝e zostaç zamieszczony rozdzia∏ „Sprawoz-danie finansowe” zawierajàcy zbadane przez podmiotuprawniony do badania: 1) sprawozdanie finansowe emitenta, zbadane zgod-nie zobowiàzujàcymi przepisami inormami zawo-dowymi, wraz zopinià podmiotu uprawnionegodo badania, sporzàdzone na dzieƒ bilansowy po-przedzajàcy dat´ z∏o˝enia prospektu do Komisjionie wi´cej ni˝ 12 miesi´cy oraz porównywalnedane finansowe co najmniej za 1 rok obrotowy po-przedzajàcy okres obj´ty tym sprawozdaniem,sporzàdzone na podstawie sprawozdaƒ finanso-wych, zbadanych zgodnie zobowiàzujàcymi prze-pisami inormami zawodowymi, 2) skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupykapita∏owej emitenta, zbadane zgodnie zobowià-zujàcymi przepisami inormami zawodowymi,wraz zopinià podmiotu uprawnionego do bada-nia, sporzàdzone na dzieƒ bilansowy poprzedzajà-cy dat´ z∏o˝enia prospektu do Komisji onie wi´cejni˝ 12 miesi´cy oraz porównywalne skonsolido-wane dane finansowe co najmniej za 1 rok obroto-wy poprzedzajàcy okres obj´ty tym sprawozda-niem, sporzàdzone na podstawie skonsolidowa-nych sprawozdaƒ finansowych, zbadanych zgod-nie zobowiàzujàcymi przepisami inormami zawo-dowymi — wformie, zakresie ikolejnoÊci zgodnie z§ 103.