§ 180

§ 180. 1. Wrozdziale „Podsumowanie iczynniki ry-zyka” zamieszcza si´:1) streszczenie najwa˝niejszych informacji ofundu-szu zawartych wprospekcie, obejmujàce co naj-mniej:a) cele inwestycyjne ipodstawowe zasady politykiinwestycyjnej,b) cz´stotliwoÊç dokonywania wyceny aktywównetto funduszu iustalania wartoÊci aktywównetto na certyfikat inwestycyjny,c) zasady wyp∏acania uczestnikom funduszu do-chodów funduszu, awprzypadku funduszu ak-tywów niepublicznych — tak˝e przychodów zezbycia lokat funduszu, d) wskazanie miejsca wprospekcie, wktórym opi-sane sà zasady wykupu certyfikatów inwesty-cyjnych, je˝eli fundusz przewiduje mo˝liwoÊçich wykupu,e) wskazanie podmiotów prowadzàcych dzia∏al-noÊç maklerskà Êwiadczàcych na rzecz fundu-szu us∏ugi doradztwa wzakresie obrotu papie-rami wartoÊciowymi oraz us∏ugi polegajàce nazarzàdzaniu pakietem papierów wartoÊciowych,atak˝e innych wyspecjalizowanych podmiotów,którym towarzystwo zleci∏o na podstawieart.46 ust. 2 i3 ustawy ofunduszach zarzàdza-nie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jegocz´Êcià,f) wskazanie rodzaju kosztów obcià˝ajàcych fun-dusz;2) opis czynników powodujàcych wysokie ryzyko dlanabywcy certyfikatu inwestycyjnego, awszcze-gólnoÊci czynników zwiàzanych bezpoÊredniozdzia∏alnoÊcià funduszu oraz czynników zwiàza-nych zotoczeniem, wjakim prowadzi on dzia∏al-noÊç;3) dane finansowe dotyczàce funduszu, osobno zaokres ostatnich 3 lat obrotowych oraz za okres bie-˝àcego roku obrotowego, za który zosta∏o sporzà-dzone ostatnie sprawozdanie finansowe zbadaneprzez podmiot uprawniony do badania, obejmujà-ce co najmniej:a) wartoÊç aktywów netto,b) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych,c) wartoÊç aktywów netto na certyfikat inwestycyj-ny,d) wyp∏acone dochody na certyfikat inwestycyjny,e) przychody zlokat,f) przychody zlokat netto,g) wynik zoperacji;4) opis podstawowych czynników majàcych wp∏ywna ustalenie ceny emisyjnej oferowanych certyfi-katów inwestycyjnych, wraz zokreÊleniem zasadustalenia tej ceny;5) opis podstawowych czynników majàcych wp∏ywna ustalenie wysokoÊci op∏at manipulacyjnychoraz wskazanie zasad ich ustalania.2. Wprzypadku funduszu zwydzielonymi subfun-duszami, informacje wymienione wust. 1 podaje si´odr´bnie dla ka˝dego subfunduszu.3. Wprzypadku emitenta, b´dàcego funduszem in-westycyjnym powiàzanym, informacje wymienionewust. 1 podaje si´ równie˝ ofunduszu podstawo-wym. 4. Wprzypadku gdy fundusz prowadzi dzia∏alnoÊçkrócej ni˝ przez okres, októrym mowa wust. 1 pkt 3,wprospekcie nale˝y zamieÊciç dane finansowe zaokres od dnia rejestracji funduszu przez sàd.5. Wprzypadku zagranicznych certyfikatów inwe-stycyjnych, prospekt mo˝e nie zawieraç informacji,októrych mowa wust. 1 pkt 3.