art. 118

Art. 118. 1. Zakończenie kontroli, o której mowa w art. 106 ust. 1, następuje z dniem doręczenia kontrolowanej firmie audytorskiej zawiadomienia o jej zakończeniu. 2. W terminie 30 dni roboczych od dnia zakończenia kontroli osoba kontrolująca sporządza protokół kontroli. 3. Protokół kontroli zawiera w szczególności: 1) nazwę i adres kontrolowanej firmy audytorskiej; 2) wskazanie jednostek organizacyjnych kontrolowanej firmy audytorskiej objętych kontrolą; 3) imiona i nazwiska oraz stanowiska służbowe osób kontrolujących; 4) datę upoważnienia do przeprowadzenia kontroli oraz wzmianki o jego zmianach; 5) określenie zakresu przedmiotowego kontroli; 6) określenie dnia wszczęcia i zakończenia kontroli; 7) imiona i nazwiska oraz stanowiska służbowe osób składających oświadczenia oraz udzielających informacji i wyjaś-nień w trakcie przeprowadzania kontroli; 8) opis wykonanych czynności kontrolnych oraz ustaleń faktycznych i opis stwierdzonych nieprawidłowości oraz ich za-kres, w tym opis ustaleń faktycznych i opis stwierdzonych nieprawidłowości w zakresie sprawozdania z przejrzystości; 9) opis załączników, z podaniem nazwy każdego załącznika; 10) pouczenie kontrolowanej firmy audytorskiej o przysługującym prawie zgłoszenia zastrzeżeń do protokołu; 11) określenie miejsca i dnia sporządzenia protokołu kontroli. 4. Protokół kontroli podpisuje kontroler Agencji lub ekspert, o którym mowa w art. 109.