art. 27

Art. 27. 1. Raportująca instytucja finansowa jest obowiązana do: 1) stosowania procedur należytej staranności oraz procedur sprawozdawczych; 2) rejestrowania czynności podejmowanych w ramach procedur należytej staranności; 3) gromadzenia dokumentacji wymaganej w ramach stosowania procedur należytej staranności, w szczególności oświad-czeń o rezydencji podatkowej posiadaczy rachunków oraz osób kontrolujących i dowodów w postaci dokumentów. 2. Rejestrowanie czynności, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, obejmuje rejestrację daty, rodzaju oraz opisu przeprowa-dzonej czynności i może następować z wykorzystaniem innych rejestrów prowadzonych w szczególności na potrzeby pro-cedur z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.