art. 43

Art. 43. 1. Na żądanie raportującej instytucji finansowej posiadacz rachunku oraz osoba kontrolująca są obowiązani składać oświadczenia o rezydencji podatkowej oraz przedstawiać dokumenty wymagane na podstawie procedur należytej staranności. Oświadczenia o rezydencji podatkowej są składane pod rygorem odpowiedzialności karnej za składania fałszy-wych oświadczeń i zawierają klauzulę o następującej treści: „Jestem świadomy odpowiedzialności karnej za złożenie fał-szywego oświadczenia.”. Klauzula ta zastępuje pouczenie o odpowiedzialności karnej za składanie fałszywych oświadczeń. 2. Występując z żądaniem złożenia oświadczenia o rezydencji podatkowej, raportująca instytucja finansowa może dokonać wstępnego wypełnienia tego oświadczenia na podstawie posiadanych przez nią informacji lub informacji uzyskanych od posiadacza rachunku, w tym w toku procedury założenia rachunku finansowego, z wyłączeniem informacji o państwie rezydencji. 3. Zakres informacji przedstawianych w oświadczeniu o rezydencji podatkowej obejmuje: 1) w przypadku posiadacza rachunku będącego osobą fizyczną: a) nazwisko, imię lub imiona oraz datę i miejsce urodzenia, b) aktualny adres miejsca zamieszkania, c) państwo lub państwa rezydencji podatkowej, d) TIN dla każdego państwa rezydencji podatkowej, a w przypadku jego braku – informację o tej okoliczności i powo-dach jej wystąpienia, e) numer i serię dowodu tożsamości; 2) w przypadku posiadacza rachunku będącego podmiotem: a) nazwę, b) aktualny adres siedziby, c) informacje, o których mowa w pkt 1 lit. c i d, d) status oraz rodzaj posiadacza rachunku jako NFE, aktywny NFE albo pasywny NFE, e) nazwisko, imię lub imiona osób kontrolujących posiadacza rachunku będących osobami raportowanymi; 3) w przypadku osoby kontrolującej: a) informacje, o których mowa w pkt 1, b) nazwę podmiotu kontrolowanego lub podmiotów kontrolowanych.