§ 5

§ 5. 1. Zarządzający sporządza i dostarcza Komisji informacje kwartalne dotyczące działalności zarządzającego w ramach zarządzania poszczególnymi spółkami inwestycyjnymi obejmujące: 1) podstawowe informacje o spółce inwestycyjnej: a) oznaczenie AFI, b) wskazanie waluty, w której są prowadzone księgi rachunkowe spółki inwestycyjnej, oraz kodu ISO tej waluty, c) w przypadku gdy księgi rachunkowe spółki inwestycyjnej są prowadzone w walucie innej niż złoty - wskazanie średniego kursu tej waluty ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień okresu, za jaki jest sporządzana informacja kwartalna, d) określenie przeważającego rodzaju spółki inwestycyjnej zgodnie z ust. 5 pkt 21 i ust. 6 pkt 3 załącznika do rozporządzenia w sprawie uzupełnienia obowiązków informacyjnych ZAFI, e) określenie struktury strategii inwestycyjnych spółki inwestycyjnej zgodnie z ust. 5 pkt 22 i 23 oraz ust. 6 pkt 2 załącznika do rozporządzenia w sprawie uzupełnienia obowiązków informacyjnych ZAFI, f) określenie częstotliwości umorzeń praw uczestnictwa spółki inwestycyjnej zgodnie z ust. 5 pkt 52 i ust. 6 pkt 9 załącznika do rozporządzenia w sprawie uzupełnienia obowiązków informacyjnych ZAFI; 2) wybrane dane finansowe według stanu na koniec kwartału, którego informacja kwartalna dotyczy, obejmujące: a) aktywa, w podziale na: - środki pieniężne i ich ekwiwalenty, - należności, - inwestycje, b) zobowiązania, w tym z tytułu: - kredytów, - pożyczek, - wyemitowanych obligacji, - zawartych transakcji przy zobowiązaniu się do odkupu, - pozostałe, c) wartość aktywów netto i wartość aktywów netto na prawo uczestnictwa spółki inwestycyjnej, d) wartość transakcji nabycia i zbycia składników lokat zawartych w okresie sprawozdawczym, e) dane dotyczące struktury posiadaczy praw uczestnictwa spółki inwestycyjnej, wykazane przy uwzględnieniu zasad i klasyfikacji określonych w ust. 5 pkt 53 i ust. 6 pkt 10 załącznika do rozporządzenia w sprawie uzupełnienia obowiązków informacyjnych ZAFI; 3) zestawienie lokat według stanu na koniec kwartału, którego informacja kwartalna dotyczy, obejmujące: a) oznaczenie rodzaju składnika lokat zgodnie ze słownikiem dotyczącym klasyfikacji instrumentów, określonym w ust. 6 pkt 1 załącznika do rozporządzenia w sprawie uzupełnienia obowiązków informacyjnych ZAFI, według najwyższego stopnia szczegółowości, b) kod ISIN składnika lokat, a w przypadku braku kodu ISIN - inny kod identyfikujący, przy czym w szczególności kodem może być powszechnie stosowana nazwa lub nadany przez instytucje trzecie kod składnika lokat, c) liczbę instrumentów stanowiących składnik lokat, d) opis charakterystyki składnika lokat, e) wskazanie, na jakim rynku jest notowany składnik lokat, f) rodzaj, nazwę i oznaczenie rynku, na którym nabyty został składnik lokat, g) rodzaj, nazwę i oznaczenie rynku, z którego kurs jest wykorzystywany w ramach wyceny wartości składnika lokat, h) kraj siedziby i kod ISO kraju siedziby emitenta lub wystawcy składnika lokat, i) nazwę, kod LEI, a w przypadku braku kodu LEI - kod BIC, o ile jest dostępny, oraz numer w rejestrze przedsiębiorców emitenta lub wystawcy składnika lokat, j) kraj siedziby i kod ISO kraju siedziby kontrahenta spółki inwestycyjnej, k) nazwę, kod LEI, a w przypadku braku kodu LEI - kod BIC, o ile jest dostępny, oraz numer w rejestrze przedsiębiorców kontrahenta spółki inwestycyjnej, l) w przypadku instrumentu pochodnego - wskazanie instrumentu stanowiącego bazę instrumentu pochodnego, z przedstawieniem danych, o których mowa w lit. a-c oraz g, w odniesieniu do instrumentu stanowiącego bazę instrumentu pochodnego, m) wartość według ceny nabycia, n) wartość według wyceny na ostatni dzień okresu, za jaki jest sporządzana informacja kwartalna, o) liczbę i wartość zbytych oraz nabytych instrumentów stanowiących składnik lokat w okresie sprawozdawczym, p) wartość składnika lokat obliczoną zgodnie z art. 2 rozporządzenia 231/2013 na ostatni dzień okresu, za jaki jest sporządzana informacja kwartalna; 4) zestawienie profilu płynności aktywów spółki inwestycyjnej obejmujące łączną wartość aktywów spółki inwestycyjnej, które mogą zostać zbyte lub upłynnione w okresie: a) do 1 dnia, b) od 2 do 7 dni, c) od 8 do 30 dni, d) od 31 do 90 dni, e) od 91 do 180 dni, f) od 181 do 365 dni, g) powyżej 365 dni - po cenie wynikającej z ksiąg rachunkowych spółki inwestycyjnej oraz uwzględniającej maksymalne dyskonto w wysokości 5%, 10% i 20% w stosunku do wyceny aktywów wynikającej z tych ksiąg; 5) zestawienie informacji dodatkowych o spółce inwestycyjnej - sporządzone odpowiednio w zakresie wskazanym w załączniku nr 2 do rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 12 grudnia 2016 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniu finansowym alternatywnych spółek inwestycyjnych (Dz. U. poz. 2051). 2. W przypadku unijnego AFI z wydzielonymi subfunduszami zarządzający sporządza i dostarcza Komisji informacje kwartalne dotyczące działalności zarządzającego w ramach zarządzania spółkami inwestycyjnymi oddzielnie w odniesieniu do poszczególnych subfunduszy wydzielonych w ramach unijnego AFI. 3. Informacje kwartalne zawierają dane sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i ustalania zobowiązań oraz pomiaru wyniku z operacji, określonych na dzień wyceny. 4. Kwoty przedstawiane w informacji kwartalnej wykazuje się w walucie, w której są prowadzone księgi rachunkowe spółki inwestycyjnej, z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku.