§ 37

§ 37. 1. Bank posiada co najmniej następujące rodzaje mechanizmów kontrolnych dostosowanych do specyfiki banku: 1) procedury; 2) podział obowiązków; 3) autoryzacja, w szczególności autoryzacja operacji finansowych i gospodarczych; 4) kontrola dostępu; 5) kontrola fizyczna; 6) proces ewidencji operacji finansowych i gospodarczych w systemach: księgowym, sprawozdawczym i operacyjnym; 7) inwentaryzacja; 8) dokumentowanie odstępstw; 9) wskaźniki wydajności; 10) szkolenia; 11) zabezpieczenia prawne – możliwość złożenia pozwu w wyniku naruszenia umowy przez dostawcę lub kontrahenta lub nałożenia kar umownych; 12) ubezpieczenia – obowiązkowe lub niezbędne dla bezpiecznego i niezakłóconego prowadzenia działalności banku. 2. Bank przypisuje kluczowe mechanizmy kontrolne procesom, o których mowa w § 32. 3. Bank zapewnia dokumentację funkcji kontroli w szczególności przez: 1) rejestrowanie każdej operacji, transakcji, produktu i usługi oraz opis systemu, procesu, struktury organizacyjnej, a także struktury holdingu, o którym mowa w art. 141f ust. 1 pkt 1 ustawy – Prawo bankowe, jeżeli bank funkcjonuje w ramach takiego holdingu; 2) opis, w formie matrycy funkcji kontroli, powiązania celów, o których mowa w art. 9c ust. 1 ustawy – Prawo bankowe, z procesami w działalności banku, które przez bank zostały uznane za istotne, oraz kluczowymi mechanizmami kon-trolnymi i niezależnym monitorowaniem przestrzegania tych mechanizmów kontrolnych.