art. 9

Artykuł 9 Usunięcie z rejestru krajowego 1.   Państwo członkowski usuwa ze swojego rejestru krajowego każdego certyfikowanego pośrednika finansowego, który został zarejestrowany na podstawie art. 7 ust. 2, w przypadku gdy certyfikowany pośrednik finansowy: a) wystąpi z wnioskiem o usunięcie go z rejestru; lub b) nie spełnia już wymogów określonych w art. 8. 2.   Państwo członkowskie może usunąć ze swojego rejestru krajowego każdego certyfikowanego pośrednika finansowego, który został zarejestrowany na podstawie art. 7 ust. 2: a) w przypadku, gdy stwierdzono, że ten certyfikowany pośrednik finansowy nie wypełnił swoich obowiązków wynikających z niniejszej dyrektywy lub dyrektywy (UE) 2015/849 lub z porównywalnych przepisów państwa trzeciego rezydencji do celów podatkowych; lub b) w przypadku, gdy stwierdzono, że ten certyfikowany pośrednik finansowy dopuścił się co najmniej jednego przestępstwa lub naruszenia w świetle przepisów krajowych państwa członkowskiego lub innej jurysdykcji i takie przestępstwa lub naruszenia doprowadziły do straty dochodów z tytułu podatku u źródła; lub c) w przypadku, gdy w odniesieniu do tego certyfikowanego pośrednika finansowego państwo członkowskie lub inna jurysdykcja wszczęły dochodzenie dotyczące potencjalnego oszustwa podatkowego lub nadużycia podatkowego, które mogłyby prowadzić do straty dochodów z tytułu podatku u źródła. Do celów lit. b) takie przestępstwa lub naruszenia są brane pod uwagę przez państwo członkowskie źródła jedynie w zakresie, w jakim były one znane temu państwu członkowskiemu nie więcej niż 10 lat przed usunięciem danego pośrednika finansowego. 3.   Państwo członkowskie może zakazać każdemu certyfikowanemu pośrednikowi finansowemu zarejestrowanemu na podstawie art. 7 ust. 1 występowania z wnioskiem o ulgę na mocy niniejszej dyrektywy: a) w przypadku gdy w odniesieniu do tego certyfikowano pośrednika finansowego stwierdzono, że nie wypełnił on swoich obowiązków wynikających z niniejszej dyrektywy lub dyrektywy (UE) 2015/849 lub z porównywalnych przepisów państwa trzeciego rezydencji do celów podatkowych; lub b) w przypadku gdy w odniesieniu do tego certyfikowanego pośrednika finansowego stwierdzono, że dopuścił się on co najmniej jednego przestępstwa lub naruszenia w świetle przepisów krajowych państwa członkowskiego lub innej jurysdykcji i takie przestępstwa lub naruszenia doprowadziły do uszczuplenia dochodów z tytułu podatku u źródła; lub c) w odniesieniu do którego państwo członkowskie lub inna jurysdykcja wszczęły dochodzenie związane z tym certyfikowanym pośrednikiem finansowym dotyczące potencjalnego oszustwa podatkowego lub nadużycia podatkowego, które mogłyby prowadzić do uszczuplenia dochodów z tytułu podatku u źródła. Do celów lit. b) takie przestępstwa lub naruszenia są brane pod uwagę przez państwo członkowskie źródła jedynie w zakresie, w jakim były one znane temu państwu członkowskiemu nie więcej niż 10 lat przed zakazem występowania z wnioskiem o ulgę. W przypadku gdy państwo członkowskie zakazuje występowania z wnioskiem o ulgę certyfikowanemu pośrednikowi finansowemu na podstawie niniejszego ustępu, niezwłocznie aktualizuje odpowiednio informacje zawarte w rejestrze krajowym. 4.   W przypadku gdy państwo członkowskie usuwa z rejestru krajowego pośrednika finansowego na podstawie ust. 1 lub 2 lub gdy zakazuje certyfikowanemu pośrednikowi finansowemu występowania z wnioskiem o ulgę na podstawie ust. 3, odnośne państwo członkowskie zapewnia, by został on ponownie zarejestrowany lub miał możliwość złożenia innego wniosku o ulgę, jeżeli stwierdzi ono, że okoliczności będące powodem usunięcia lub zakazu przestały istnieć. Sekcja 2 Zgłaszanie informacji