§ 5

§ 5. Przepisy niniejszego rozporzàdzenia dotyczàcefunduszu stosuje si´ odpowiednio do subfunduszu,chyba ˝e przepisy rozporzàdzenia stanowià inaczej.Rozdzia∏ 2Prowadzenie ksiàg rachunkowych§ 6. 1. Ksi´gi rachunkowe funduszu prowadzi si´wj´zyku polskim iwwalucie polskiej, zzastrze˝eniemust. 2.2. Ksi´gi rachunkowe funduszu, októrym mowawart. 13 ustawy, prowadzi si´ wwalucie, wktórej wy-ceniane sà aktywa funduszu iustalane jego zobowià-zania. Wprzypadku gdy fundusz dokonuje zmiany wa-luty wykorzystywanej do wyceny aktywów oraz usta-lania zobowiàzaƒ, zmiana taka wchodzi w˝ycie zpo-czàtkiem kolejnego roku obrotowego.3. Ksi´gi rachunkowe funduszu obejmujà elemen-ty okreÊlone wart. 13 ust. 1ustawy orachunkowoÊcioraz:1) rejestr uczestników funduszu — wprzypadku fun-duszy inwestycyjnych otwartych oraz specjali-stycznych funduszy inwestycyjnych otwartych;2) subrejestry uczestników subfunduszy, wydzielonewramach rejestru uczestników funduszu —Dziennik Ustaw Nr 249—17837—Poz. 1859 wprzypadku funduszy inwestycyjnych otwartychzwydzielonymi subfunduszami oraz specjalistycz-nych funduszy inwestycyjnych otwartych zwy-dzielonymi subfunduszami;3) rejestr certyfikatów inwestycyjnych — wprzypad-ku funduszy inwestycyjnych zamkni´tych;4) subrejestry certyfikatów inwestycyjnych, wydzie-lone wramach rejestru certyfikatów inwestycyj-nych — wprzypadku funduszy inwestycyjnych za-mkni´tych zwydzielonymi subfunduszami.4. Wprzypadku funduszu zwydzielonymi subfun-duszami ksi´gi rachunkowe prowadzi si´ odr´bnie dlaka˝dego subfunduszu.