art. 281

Artykuł 281 Pozycje ryzyka stopy procentowej 1.   W celu obliczenia pozycji ryzyka stopy procentowej instytucje stosują następujące przepisy. 2.   W odniesieniu do pozycji ryzyka stopy procentowej z tytułu następujących elementów: a) środków pieniężnych zdeponowanych przez kontrahenta jako zabezpieczenie; b) składników płatnościowych transakcji; c) bazowych instrumentów dłużnych, do których w każdym przypadku zgodnie z tabelą 1 w art. 336 stosuje się narzut kapitałowy w wysokości 1,60 % lub mniejszej, instytucje przypisują te pozycje do jednego z sześciu pakietów zabezpieczających dla każdej waluty, jak podano w tabeli 4. Tabela 4 Referencyjne stopy procentowe wg kursu oficjalnego Referencyjne stopy procentowe wg kursu innego niż oficjalny Termin zapadalności < 1 rok < 1 rok > 1 ≤ 5 lat > 5 lat > 1 ≤ 5 lat > 5 lat 3.   W odniesieniu do pozycji ryzyka stopy procentowej z tytułu bazowych instrumentów dłużnych lub składników płatnościowych transakcji, których stopa procentowa jest powiązana z referencyjną stopą procentową stanowiącą ogólny poziom rynkowych stóp procentowych, rezydualny termin zapadalności stanowi czas, jaki upływa do kolejnej zmiany stóp procentowych. We wszystkich innych przypadkach jest to czas pozostały do wykupu bazowego instrumentu dłużnego lub – w przypadku składnika płatnościowego transakcji – pozostały czas trwania transakcji.