Wyszukiwarka › Akty prawne › 32013R0575 ROZPORZĄDZENIE PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Tekst mający znaczenie dla EOG)
Rozporządzenie UE 32013R0575 ELI: EU/2013/575
Spis przepisów
art. 2 Uprawnienia nadzorcze W celu zapewnienia zgodności z niniejszym rozporządzeniem właściwe o… art. 3 Stosowanie bardziej rygorystycznych wymogów przez instytucje Niniejsze rozporządzenie nie… art. 4 Definicje 1. Na użytek niniejszego rozporządzenia stosuje się następujące definicje: (1) „… art. 5 Definicje odnoszące się do wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kapitałowego Na użytek prz… art. 6 Zasady ogólne 1. Instytucje wypełniają obowiązki określone w częściach od drugiej do piąte… art. 7 Odstępstwo od stosowania wymogów ostrożnościowych na zasadzie indywidualnej 1. Właściwe or… art. 8 Odstępstwo od stosowania wymogów dotyczących płynności na zasadzie indywidualnej 1. Właści… art. 9 Metoda konsolidacji indywidualnej 1. Z zastrzeżeniem przepisów ust. 2 i 3 niniejszego arty… art. 10 Odstępstwo w przypadku instytucji kredytowych trwale powiązanych z organem centralnym 1. W… art. 11 Podejście ogólne 1. Dominujące instytucje z państwa członkowskiego wypełniają, w zakresie… art. 12 Finansowa spółka holdingowa lub finansowa spółka holdingowa o działalności mieszanej posia… art. 13 Stosowanie wymogów dotyczących ujawniania informacji na zasadzie skonsolidowanej 1. Unijne… art. 14 Stosowanie wymogów określonych w części piątej na zasadzie skonsolidowanej 1. Jednostki do… art. 15 Odstępstwo od stosowania wymogów w zakresie funduszy własnych na zasadzie skonsolidowanej… art. 16 Odstępstwo od stosowania wymogów dotyczących wskaźnika dźwigni na zasadzie skonsolidowanej… art. 17 Nadzór nad firmami inwestycyjnymi objętymi odstępstwem od obowiązku stosowania wymogów w z… art. 18 Metody przeprowadzania konsolidacji ostrożnościowej 1. Instytucje zobowiązane do spełnieni… art. 19 Jednostki wyłączone z zakresu konsolidacji ostrożnościowej 1. Instytucja, instytucja finan… art. 20 Wspólne decyzje w sprawie wymogów ostrożnościowych 1. Właściwe organy współpracują ze sobą… art. 21 Wspólne decyzje w sprawie poziomu stosowania wymogów dotyczących płynności 1. Po złożeniu… art. 22 Subkonsolidacja w przypadku jednostek w państwach trzecich Instytucje zależne stosują wymo… art. 23 Przedsiębiorstwa w państwach trzecich Do celów prowadzenia nadzoru na zasadzie skonsolidow… art. 24 Wycena aktywów i pozycji pozabilansowych 1. Wyceny aktywów i pozycji pozabilansowych dokon… art. 26 Pozycje kapitału podstawowego Tier I 1. Pozycje kapitału podstawowego Tier I instytucji sk… art. 27 Instrumenty kapitałowe towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, spółdzielni, instytucji oszczędn… art. 28 Instrumenty w kapitale podstawowym Tier I 1. Instrumenty kapitałowe kwalifikują się jako i… art. 29 Instrumenty kapitałowe emitowane przez towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, spółdzielnie, i… art. 30 Konsekwencje zaprzestania spełniania warunków obowiązujących w odniesieniu do instrumentów… art. 31 Instrumenty kapitałowe subskrybowane przez organy publiczne w sytuacjach nadzwyczajnych 1.… art. 32 Aktywa sekurytyzowane 1. Instytucja wyłącza z elementów swoich funduszy własnych każdy wzr… art. 33 Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne oraz zmiany wartości zobowiązań własnych 1… art. 34 Dodatkowe korekty wartości Przy obliczaniu kwoty swoich funduszy własnych instytucje stosu… art. 35 Niezrealizowane zyski i straty wyceniane według wartości godziwej Instytucje nie dokonują… art. 36 Odliczenia od pozycji kapitału podstawowego Tier I 1. Instytucje odliczają od pozycji kapi… art. 37 Odliczanie wartości niematerialnych i prawnych Instytucje określają kwotę wartości niemate… art. 38 Odliczanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartych na przyszłej rentowno… art. 39 Nadpłaty podatku, straty podatkowe przeniesione na poprzednie lata oraz aktywa z tytułu od… art. 40 Odliczanie kwot ujemnych będących wynikiem obliczenia kwot oczekiwanej straty Kwoty, która… art. 41 Odliczanie aktywów funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami 1. Do celów art.… art. 42 Odliczanie posiadanych instrumentów własnych w kapitale podstawowym Tier I Do celów art. 3… art. 43 Znaczna inwestycja w podmiot sektora finansowego Do celów odliczenia znaczna inwestycja in… art. 44 Odliczanie posiadanych instrumentów w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finans… art. 45 Odliczanie posiadanych instrumentów w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finans… art. 46 Odliczanie udziałów kapitałowych w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I w przypadka… art. 47 Odliczanie posiadanych instrumentów w kapitale podstawowym Tier I w przypadkach, gdy insty… art. 48 Progowe wyłączenia dotyczące odliczeń od pozycji kapitału podstawowego Tier I 1. Dokonując… art. 49 Wymogi dotyczące odliczeń w przypadku zastosowania konsolidacji, dodatkowego nadzoru lub i… art. 50 Kapitał podstawowy Tier I Kapitał podstawowy Tier I instytucji składa się z pozycji kapita… art. 52 Instrumenty dodatkowe w Tier I 1. Instrumenty kapitałowe kwalifikują się jako instrumenty… art. 53 Ograniczenia dotyczące anulowania wypłaty zysków z tytułu instrumentów dodatkowych w Tier… art. 54 Odpis obniżający wartość lub zamiana instrumentów dodatkowych w Tier I 1. Do celów art. 52… art. 55 Konsekwencje zaprzestania spełniania warunków obowiązujących w odniesieniu do instrumentów… art. 56 Odliczenia od pozycji dodatkowych w Tier I Instytucje odliczają od pozycji dodatkowych w T… art. 57 Odliczanie posiadanych własnych instrumentów dodatkowych w Tier I Do celów art. 56 lit. a)… art. 58 Odliczanie posiadanych instrumentów dodatkowych w Tier I podmiotów sektora finansowego ora… art. 59 Odliczanie posiadanych instrumentów dodatkowych w Tier I podmiotów sektora finansowego Ins… art. 60 Odliczanie posiadanych instrumentów dodatkowych w Tier I w przypadkach, gdy instytucja nie… art. 61 Kapitał dodatkowy Tier I Kapitał dodatkowy Tier I danej instytucji składa się z pozycji do… art. 63 Instrumenty w Tier II Instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane kwalifikują się ja… art. 64 Amortyzacja instrumentów w Tier II Zakres, w jakim instrumenty w Tier II kwalifikują się j… art. 65 Konsekwencje zaprzestania spełniania warunków obowiązujących w odniesieniu do instrumentów… art. 66 Odliczenia od pozycji w Tier II Od pozycji w Tier II odlicza się: a) posiadane przez insty… art. 67 Odliczanie posiadanych instrumentów własnych w Tier II Do celów art. 66 lit. a) instytucje… art. 68 Odliczanie posiadanych instrumentów w Tier II podmiotów sektora finansowego oraz w przypad… art. 69 Odliczanie posiadanych instrumentów w Tier II podmiotów sektora finansowego Instytucje dok… art. 70 Odliczanie instrumentów w Tier II w przypadkach, gdy instytucja nie dokonała znacznej inwe… art. 71 Kapitał Tier II Na kapitał Tier II instytucji składają się pozycje w Tier II tej instytucj… art. 73 Wypłaty zysków z tytułu instrumentów funduszy własnych 1. Instrumenty kapitałowe, w odnies… art. 74 Posiadane instrumenty kapitałowe wyemitowane przez regulowane podmioty sektora finansowego… art. 75 Wymogi w zakresie odliczenia i zapadalności dotyczące pozycji krótkich Wymogi w zakresie z… art. 76 Portfele indeksowe obejmujące instrumenty kapitałowe 1. Do celów art. 42 lit. a), art. 45… art. 77 Warunki obniżenia funduszy własnych Dana instytucja ma obowiązek uzyskać uprzednio zezwole… art. 78 Zezwolenie nadzorcze na obniżenie funduszy własnych 1. Właściwy organ wydaje zezwolenie na… art. 79 Tymczasowe odstępstwo od odliczania z funduszy własnych 1. Jeżeli dana instytucja posiada… art. 80 Ciągły przegląd jakości funduszy własnych 1. EUNB monitoruje jakość instrumentów funduszy… art. 81 Udziały mniejszości, które kwalifikują się do włączenia do skonsolidowanego kapitału podst… art. 82 Kwalifikujący się kapitał dodatkowy Tier I, kapitał Tier I, kapitał Tier II i kwalifikując… art. 83 Kwalifikujący się kapitał dodatkowy Tier I i kapitał Tier II emitowany przez jednostkę spe… art. 84 Udziały mniejszości uwzględniane w skonsolidowanym kapitale podstawowym Tier I 1. Instytuc… art. 85 Kwalifikujące się instrumenty w Tier I uwzględnione w skonsolidowanym kapitale Tier I 1. I… art. 86 Kwalifikujący się kapitał Tier I uwzględniony w skonsolidowanym kapitale dodatkowym Tier I… art. 87 Kwalifikujące się fundusze własne uwzględnione w skonsolidowanych funduszach własnych 1. I… art. 88 Kwalifikujące się instrumenty funduszy własnych uwzględnione w skonsolidowanym kapitale Ti… art. 89 Ważenie ryzyka i zakaz posiadania znacznych pakietów akcji poza sektorem finansowym 1. Zna… art. 90 Rozwiązanie alternatywne wobec wagi ryzyka równej 1 250 % W ramach alternatywy dla stosowa… art. 91 Wyjątki 1. Akcji przedsiębiorstw, które nie zostały wskazane w art. 89 ust. 1 lit. a) i b)… art. 92 Wymogi w zakresie funduszy własnych 1. Z zastrzeżeniem art. 93 i 94 instytucje zawsze speł… art. 93 Wymóg dotyczący kapitału założycielskiego w przypadku instytucji kontynuujących działalnoś… art. 94 Odstępstwo w odniesieniu do działalności zaliczanej do portfela handlowego prowadzonej na… art. 95 Wymogi w zakresie funduszy własnych obowiązujące firmy inwestycyjne posiadające ograniczon… art. 96 Wymogi w zakresie funduszy własnych obowiązujące firmy inwestycyjne, które utrzymują kapit… art. 97 Fundusze własne oparte na stałych kosztach pośrednich 1. Zgodnie z art. 95 i 96 firma inwe… art. 98 Fundusze własne w odniesieniu do firm inwestycyjnych na zasadzie skonsolidowanej 1. W przy… art. 99 Sprawozdawczość dotycząca wymogów w zakresie funduszy własnych i informacje finansowe 1. C… art. 100 Dodatkowe wymogi dotyczące sprawozdawczości Instytucje zgłaszają właściwym organom poziom… art. 101 Szczegółowe obowiązki sprawozdawcze 1. Instytucje przedstawiają właściwym organom raz na p… art. 102 Wymogi w zakresie portfela handlowego 1. Pozycje w portfelu handlowym albo nie podlegają ż… art. 103 Zarządzanie portfelem handlowym Zarządzając swoimi pozycjami lub zestawami pozycji w portf… art. 104 Uwzględnienie w portfelu handlowym 1. Instytucje ustanawiają jasno określone zasady i proc… art. 105 Wymogi w zakresie ostrożnej wyceny 1. Wszystkie pozycje portfela handlowego podlegają norm… art. 106 Wewnętrzne instrumenty zabezpieczające 1. Wewnętrzny instrument zabezpieczający spełnia w… art. 107 Metody szacowania ryzyka kredytowego 1. Do obliczania kwot ekspozycji ważonych ryzykiem do… art. 108 Stosowanie techniki ograniczania ryzyka kredytowego według metody standardowej i metody IR… art. 109 Sposób ujmowania sekurytyzowanych ekspozycji według metody standardowej i metody IRB 1. Je… art. 110 Metoda ujmowania korekt z tytułu ryzyka kredytowego 1. Instytucje stosujące metodę standar… art. 113 Obliczanie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem 1. Do celów obliczania kwot ekspozycji ważony… art. 115 Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych 1. Ekspozycje wobec samorządó… art. 116 Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 1. Ekspozycjom wobec podmiotów sektora publ… art. 117 Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju 1. Ekspozycje wobec wielostronnych banków r… art. 118 Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych Ekspozycjom wobec następujących organizacji… art. 119 Ekspozycje wobec instytucji 1. Ekspozycjom wobec instytucji, które mają ocenę kredytową sp… art. 120 Ekspozycje wobec instytucji mających rating 1. Ekspozycjom z rezydualnym terminem zapadaln… art. 121 Ekspozycje wobec instytucji nieposiadających ratingu 1. Ekspozycjom wobec instytucji, któr… art. 122 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 1. Ekspozycjom, które mają ocenę kredytową sporządzoną pr… art. 124 Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 1. Ekspozycji lub jakiejkolwiek cz… art. 125 Ekspozycje w pełni i całkowicie zabezpieczone hipoteką na nieruchomości mieszkalnej 1. O i… art. 126 Ekspozycje w pełni i całkowicie zabezpieczone hipoteką na nieruchomości komercyjnej 1. O i… art. 127 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 1. Niezabezpieczonej części każdej p… art. 128 Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem 1. Instytucje przypisują wagę ryzyka równ… art. 129 Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych 1. Aby obligacje (obligacje zabezpieczone),… art. 130 Pozycje stanowiące pozycje sekurytyzacyjne Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem dla pozycji… art. 131 Ekspozycje wobec instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytow… art. 132 Ekspozycje w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego i… art. 133 Ekspozycje kapitałowe 1. Następujące ekspozycje uznaje się za ekspozycje kapitałowe: a) ek… art. 134 Inne pozycje 1. Aktywom rzeczowym w rozumieniu art. 4 ust. 10 dyrektywy 86/635/EWG przypis… art. 135 Stosowanie ocen kredytowych wydanych przez ECAI 1. Zewnętrzną ocenę kredytową można zastos… art. 136 Przyporządkowanie ocen kredytowych ECAI 1. EUNB, EUNUiPPE oraz EUNGiPW, poprzez Wspólny Ko… art. 137 Stosowanie ocen kredytowych sporządzonych przez agencje kredytów eksportowych 1. Do celów… art. 138 Wymogi ogólne Instytucja może wyznaczyć co najmniej jedną ECAI do wykorzystania jej w celu… art. 139 Ocena kredytowa emitenta i emisji 1. Jeżeli dany program emisji lub instrument finansowy,… art. 140 Długo- i krótkoterminowe oceny kredytowe 1. Krótkoterminowe oceny kredytowe mogą być wykor… art. 141 Pozycje w walucie krajowej i obcej Ocena kredytowa, która dotyczy pozycji denominowanej w… art. 142 Definicje 1. Do celów niniejszego rozdziału stosuje się następujące definicje: (1) „system… art. 143 Zezwolenie na stosowanie metody IRB 1. Jeżeli spełnione są warunki określone w niniejszym… art. 144 Ocena wniosku o stosowanie metody IRB dokonana przez właściwe organy 1. Właściwy organ wyd… art. 145 Wcześniejsze doświadczenie w zakresie wykorzystania metody IRB 1. Jest wymagane, aby insty… art. 146 Środki, które należy podjąć, jeżeli wymogi zawarte w niniejszym rozdziale przestają być sp… art. 147 Metoda klasyfikowania ekspozycji do poszczególnych kategorii ekspozycji 1. Metoda stosowan… art. 148 Warunki wdrażania metody IRB w różnych kategoriach ekspozycji i jednostkach gospodarczych… art. 149 Warunki powrotu do stosowania mniej zaawansowanych metod 1. Instytucja, która stosuje meto… art. 150 Warunki stałego stosowania w niepełnym zakresie 1. Jeżeli instytucje otrzymały uprzednie z… art. 151 Ujmowanie według kategorii ekspozycji 1. Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem z tytułu ryzyk… art. 152 Sposób ujmowania ekspozycji w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w przedsiębiorst… art. 153 Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem dla ekspozycji wobec przedsiębiorstw, instytucji oraz r… art. 154 Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem w przypadku ekspozycji detalicznych 1. Kwoty ekspozycji… art. 155 Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem w przypadku ekspozycji kapitałowych 1. Instytucje okreś… art. 156 Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem w przypadku innych aktywów niegenerujących zobowiązania… art. 157 Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem w przypadku ryzyka rozmycia skupionych wierzytelności 1… art. 158 Sposób ujmowania według rodzaju ekspozycji 1. Kwoty oczekiwanych strat oblicza się na pods… art. 159 Sposób ujmowania kwot oczekiwanych strat Instytucje odejmują kwoty oczekiwanych strat, obl… art. 160 Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (PD) 1. Wartość PD ekspozycji wobec przedsięb… art. 161 Strata z tytułu niewykonania zobowiązania (LGD) 1. Instytucje stosują następujące wartości… art. 162 Termin zapadalności 1. Instytucje, które nie uzyskały zezwolenia na stosowanie własnych LG… art. 163 Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (PD) 1. Wartość PD dla ekspozycji wynosi co n… art. 164 Strata z tytułu niewykonania zobowiązania (LGD) 1. Instytucje dokonują własnych oszacowań… art. 165 Ekspozycje kapitałowe według metody opartej na PD/LGD 1. Wartości PD określa się zgodnie z… art. 166 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw, instytucji, rządów centralnych i banków centralnych oraz… art. 167 Ekspozycje kapitałowe 1. Wartość ekspozycji kapitałowych jest równa wartości księgowej poz… art. 168 Inne aktywa niegenerujące zobowiązania kredytowego Wartość ekspozycji innych aktywów niege… art. 169 Zasady ogólne 1. Jeżeli instytucja stosuje różne systemy ratingowe, zasady przypisywania d… art. 170 Struktura systemów ratingowych 1. Struktura systemów ratingowych dla ekspozycji wobec prze… art. 171 Klasyfikacja do klas lub pul 1. Instytucja stosuje konkretne definicje, procedury i kryter… art. 172 Klasyfikacja ekspozycji 1. W przypadku ekspozycji wobec przedsiębiorstw, instytucji oraz r… art. 173 Integralność procesu klasyfikacji 1. W przypadku ekspozycji wobec przedsiębiorstw, instytu… art. 174 Stosowanie modeli Jeżeli instytucja klasyfikuje ekspozycje do klas lub pul dłużników lub i… art. 175 Dokumentacja systemów ratingowych 1. Instytucje dokumentują konstrukcję i szczegóły operac… art. 176 Zarządzanie danymi 1. Instytucje gromadzą i przechowują dane dotyczące aspektów przyznawan… art. 177 Testy warunków skrajnych stosowane w ramach oceny adekwatności kapitałowej 1. Na potrzeby… art. 178 Niewykonanie zobowiązania przez dłużnika 1. Uznaje się, że niewykonanie zobowiązania przez… art. 179 Wymogi ogólne dotyczące oszacowań 1. Przy przeprowadzaniu kwantyfikacji parametrów ryzyka… art. 180 Wymogi dotyczące szacowania wartości PD 1. Przy przeprowadzaniu kwantyfikacji parametrów r… art. 181 Wymogi dotyczące własnych oszacowań wartości LGD 1. Przy przeprowadzaniu kwantyfikacji par… art. 182 Wymogi dotyczące oszacowań własnych współczynnika konwersji 1. Przy przeprowadzaniu kwanty… art. 183 Wymogi dotyczące oceny wpływu gwarancji i kredytowych instrumentów pochodnych na ekspozycj… art. 184 Wymogi dotyczące nabytych wierzytelności 1. Przy przeprowadzaniu kwantyfikacji parametrów… art. 185 Walidacja oszacowań wewnętrznych Instytucje walidują swoje oszacowania wewnętrzne zgodnie… art. 186 Wymóg w zakresie funduszy własnych i kwantyfikacja ryzyka Do celów obliczania wymogów w za… art. 187 Proces zarządzania ryzykiem i mechanizmy kontroli Mając na względzie opracowanie i wykorzy… art. 188 Walidacja i dokumentacja Instytucje mają odpowiednie systemy walidowania dokładności i spó… art. 189 Ład korporacyjny 1. Wszystkie istotne aspekty procesu ratingu i procesu dokonywania oszaco… art. 190 Kontrola ryzyka kredytowego 1. Jednostka do spraw kontroli ryzyka kredytowego jest niezale… art. 191 Audyt wewnętrzny Systemy ratingowe instytucji i ich działanie podlegają przynajmniej raz w… art. 192 Definicje Do celów niniejszego rozdziału stosuje się następujące definicje: (1) „instytucj… art. 193 Zasady uznawania wpływu technik ograniczania ryzyka kredytowego 1. Żadna ekspozycja, w sto… art. 194 Zasady regulujące kwestię uznawania technik ograniczania ryzyka kredytowego 1. Technika st… art. 195 Kompensowanie pozycji bilansowych Instytucja może stosować kompensowanie pozycji bilansowy… art. 196 Umowy ramowe o kompensowaniu zobowiązań obejmujące transakcje odkupu lub transakcje udziel… art. 197 Uznawalność zabezpieczenia w ramach wszystkich podejść i metod 1. Instytucje mogą stosować… art. 198 Dodatkowe warunki uznawalności zabezpieczenia według kompleksowej metody ujmowania zabezpi… art. 199 Dodatkowe warunki uznawalności zabezpieczenia według metody IRB 1. Instytucje obliczające… art. 200 Inne rodzaje ochrony kredytowej rzeczywistej Instytucje mogą wykorzystywać następujące inn… art. 201 Uznawalność dostawców ochrony w ramach wszystkich metod 1. Instytucje mogą uznać następują… art. 202 Uznawalność dostawców ochrony według metody IRB, w przypadku dostawców, którzy spełniają w… art. 203 Uznawanie gwarancji jako ochrony kredytowej nierzeczywistej Instytucje mogą wykorzystywać… art. 204 Uznane rodzaje kredytowych instrumentów pochodnych 1. Instytucje mogą stosować jako uznaną… art. 205 Wymogi dotyczące umów o kompensowaniu pozycji bilansowych innych niż umowy ramowe o kompen… art. 206 Wymogi dotyczące umów ramowych o kompensowaniu zobowiązań obejmujących transakcje odkupu l… art. 207 Wymogi dotyczące zabezpieczenia finansowego 1. Bez względu na zastosowane podejście i meto… art. 208 Wymogi dotyczące zabezpieczenia w formie nieruchomości 1. Nieruchomość kwalifikuje się jak… art. 209 Wymogi dotyczące wierzytelności 1. Wierzytelności kwalifikują się jako uznane zabezpieczen… art. 210 Wymogi dotyczące innych zabezpieczeń rzeczowych Zabezpieczenie rzeczowe inne niż zabezpiec… art. 211 Wymogi dotyczące uznawania zabezpieczeń ekspozycji z tytułu leasingu Instytucje uznają eks… art. 212 Wymogi dotyczące innych rodzajów ochrony kredytowej rzeczywistej 1. Środki pieniężne zdepo… art. 213 Wspólne wymogi dotyczące gwarancji i kredytowych instrumentów pochodnych 1. Z zastrzeżenie… art. 214 Kontrgwarancje państwowe i inne kontrgwarancje sektora publicznego 1. Instytucje mogą uzna… art. 215 Dodatkowe wymogi dotyczące gwarancji 1. Gwarancje stanowią uznaną ochronę kredytową nierze… art. 216 Dodatkowe wymogi dotyczące kredytowych instrumentów pochodnych 1. Kredytowy instrument poc… art. 217 Wymogi dotyczące kwalifikowania się do podejścia określonego w art. 153 ust. 3 1. Ochrona… art. 218 Obligacje powiązane z ryzykiem kredytowym Inwestycje w obligacje powiązane z ryzykiem kred… art. 219 Kompensowanie pozycji bilansowych Kredyty udzielane instytucji kredytującej oraz depozyty… art. 220 Stosowanie metody nadzorczej obliczania korekt z tytułu zmienności lub metody własnych osz… art. 221 Stosowanie metody modeli wewnętrznych do umów ramowych o kompensowaniu zobowiązań 1. Z zas… art. 222 Uproszczona metoda ujmowania zabezpieczeń finansowych 1. Instytucje mogą stosować uproszcz… art. 223 Kompleksowa metoda ujmowania zabezpieczeń finansowych 1. Aby uwzględnić zmienność cenową,… art. 224 Nadzorcza korekta z tytułu zmienności według kompleksowej metody ujmowania zabezpieczeń fi… art. 225 Własne oszacowania korekt z tytułu zmienności według kompleksowej metody ujmowania zabezpi… art. 226 Zwiększanie korekty z tytułu zmienności według kompleksowej metody ujmowania zabezpieczeń… art. 227 Warunki stosowania korekty z tytułu zmienności równej 0 % według kompleksowej metody ujmow… art. 228 Obliczanie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem i kwot oczekiwanej straty według kompleksowej… art. 229 Zasady wyceny dotyczące pozostałych uznanych zabezpieczeń według metody IRB 1. Jeżeli chod… art. 230 Obliczanie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem i kwot oczekiwanej straty w odniesieniu do po… art. 231 Obliczanie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem i kwot oczekiwanej straty w przypadku mieszan… art. 232 Inne rodzaje ochrony kredytowej rzeczywistej 1. Jeżeli spełnione są warunki określone w ar… art. 233 Wycena 1. Do celów obliczania skutków ochrony kredytowej nierzeczywistej zgodnie z niniejs… art. 234 Obliczanie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem i kwot oczekiwanej straty w przypadku ochrony… art. 235 Obliczanie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem według metody standardowej 1. Do celów art. 1… art. 236 Obliczanie kwot ekspozycji ważonej ryzykiem i kwot oczekiwanej straty według metody IRB 1.… art. 237 Niedopasowanie terminów zapadalności 1. Do celów obliczania kwot ekspozycji ważonych ryzyk… art. 238 Termin rozliczenia ochrony kredytowej 1. Efektywny termin zapadalności zobowiązania/ekspoz… art. 239 Wycena ochrony 1. W przypadku transakcji objętych ochroną kredytową rzeczywistą według upr… art. 240 Kredytowe instrumenty pochodne uruchamiane pierwszym niewykonaniem zobowiązania Jeżeli ins… art. 241 Kredytowe instrumenty pochodne uruchamiane n-tym niewykonaniem zobowiązania W przypadku, w… art. 242 Definicje Do celów niniejszego rozdziału stosuje się następujące definicje: (1) „marża nad… art. 243 Sekurytyzacja tradycyjna 1. Instytucja inicjująca sekurytyzację tradycyjną może wyłączyć s… art. 244 Sekurytyzacja syntetyczna 1. Instytucja inicjująca sekurytyzację syntetyczną może obliczać… art. 245 Obliczanie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem 1. Jeżeli instytucja inicjująca przeniosła is… art. 246 Wartość ekspozycji 1. Wartość ekspozycji oblicza się według następujących zasad: a) jeżeli… art. 247 Uznanie ograniczenia ryzyka kredytowego w odniesieniu do pozycji sekurytyzacyjnych 1. Inst… art. 248 Ukryte wsparcie 1. Instytucja sponsorująca lub instytucja inicjująca, które w odniesieniu… art. 249 Podejście ogólne Obliczając kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem dla sekurytyzowanych ekspoz… art. 250 Sposób traktowania przypadków niedopasowania terminów zapadalności w sekurytyzacjach synte… art. 251 Wagi ryzyka Z zastrzeżeniem przepisów art. 252, instytucja oblicza kwotę ekspozycji ważone… art. 252 Instytucje inicjujące i sponsorujące W przypadku instytucji inicjującej lub instytucji spo… art. 253 Sposoby traktowania pozycji bez ratingu 1. Do celów obliczania kwoty ekspozycji ważonej ry… art. 254 Sposoby traktowania pozycji sekurytyzacyjnych w transzy drugiej straty lub o wyższym stopn… art. 255 Sposoby traktowania instrumentów wsparcia płynności bez ratingu 1. W celu określenia warto… art. 256 Dodatkowe wymogi w zakresie funduszy własnych odnośnie do sekurytyzacji ekspozycji odnawia… art. 257 Ograniczenie ryzyka kredytowego w odniesieniu do pozycji sekurytyzacyjnych podlegających m… art. 258 Zmniejszenie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem W przypadku pozycji sekurytyzacyjnej, które… art. 259 Hierarchia metod 1. Instytucje stosują metody według następującej hierarchii: a) do oblicz… art. 260 Maksymalne kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem Instytucja inicjująca, instytucja sponsorują… art. 261 Metoda ratingów zewnętrznych 1. W ramach metody ratingów zewnętrznych instytucja oblicza k… art. 262 Metoda formuły nadzorczej 1. Według metody formuły nadzorczej wagę ryzyka dla pozycji seku… art. 263 Instrumenty wsparcia płynności 1. Do celów określenia wartości ekspozycji z tytułu pozycji… art. 264 Ograniczenie ryzyka kredytowego w odniesieniu do pozycji sekurytyzacyjnych podlegających m… art. 265 Dodatkowe wymogi w zakresie funduszy własnych odnośnie do sekurytyzacji ekspozycji odnawia… art. 266 Zmniejszenie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem 1. Kwotę ekspozycji ważonej ryzykiem dla po… art. 267 Stosowanie ocen kredytowych ECAI Instytucje mogą korzystać z ocen kredytowych w celu okreś… art. 268 Wymogi, jakie muszą spełniać oceny kredytowe ECAI Do celów obliczania kwot ekspozycji ważo… art. 269 Stosowanie ocen kredytowych 1. Instytucja może wyznaczyć jedną lub więcej ECAI, których oc… art. 270 Przyporządkowywanie EUNB opracowuje projekty wykonawczych standardów technicznych w celu o… art. 271 Określanie wartości ekspozycji 1. Instytucja określa wartość ekspozycji z tytułu instrumen… art. 272 Definicje Do celów niniejszego rozdziału i tytułu VI niniejszej części stosuje się następu… art. 273 Metody obliczania wartości ekspozycji 1. Instytucje określają wartość ekspozycji dla umów… art. 274 Metoda wyceny według wartości rynkowej 1. Aby określić aktualny koszt odtworzenia wszystki… art. 275 Metoda wyceny pierwotnej ekspozycji 1. Wartość ekspozycji jest równa kwocie referencyjnej… art. 276 Metoda standardowa 1. Instytucje mogą stosować metodę standardową („SM”) wyłącznie do obli… art. 277 Transakcje o liniowym profilu ryzyka 1. Instytucje przyporządkowują transakcje o liniowym… art. 278 Transakcje o nieliniowym profilu ryzyka 1. Instytucje określają wielkość pozycji ryzyka z… art. 279 Traktowanie zabezpieczeń Przy określaniu pozycji ryzyka instytucje traktują zabezpieczenie… art. 280 Obliczanie pozycji ryzyka 1. Instytucja określa wielkość i symbol pozycji ryzyka w następu… art. 281 Pozycje ryzyka stopy procentowej 1. W celu obliczenia pozycji ryzyka stopy procentowej ins… art. 282 Pakiety zabezpieczające 1. Instytucje tworzą pakiety zabezpieczające zgodnie z ust. 2–5. 2… art. 283 Zezwolenie na stosowanie metody modeli wewnętrznych 1. Właściwe organy zezwalają danej ins… art. 284 Wartość ekspozycji 1. Jeżeli instytucja uzyskała zezwolenie zgodnie z art. 283 ust. 1 na s… art. 285 Wartość ekspozycji w odniesieniu do pakietów kompensowania podlegających umowie o dostarcz… art. 286 Zarządzanie CCR – zasady, procesy i systemy 1. Instytucja ustanawia i utrzymuje system zar… art. 287 Struktury organizacyjne w odniesieniu do zarządzania CCR 1. Instytucja stosująca IMM ustan… art. 288 Przegląd systemu zarządzania CCR Instytucja regularnie przeprowadza niezależny przegląd sw… art. 289 Test praktyczny 1. Instytucje zapewniają aby, że rozkład ekspozycji powstały w wyniku zast… art. 290 Testy warunków skrajnych 1. Instytucja posiada kompleksowy program testów warunków skrajny… art. 291 Ryzyko korelacji 1. Do celów niniejszego artykułu: a) „ogólne ryzyko korelacji” powstaje,… art. 292 Spójność stosowania modeli 1. Instytucja zapewnia spójność stosowania modeli zgodnie z art… art. 293 Wymagania w zakresie systemu zarządzania ryzykiem 1. Instytucja stosuje się do następujący… art. 294 Wymogi dotyczące walidacji 1. W ramach wstępnej i bieżącej walidacji swojego modelu ekspoz… art. 295 Uznawanie kompensowania umownego za ograniczające ryzyko Zgodnie z art. 298 instytucje mog… art. 296 Uznawanie umów o kompensowaniu zobowiązań 1. Właściwe organy uznają umowę o kompensowaniu… art. 297 Obowiązki instytucji 1. Instytucja ustanawia i utrzymuje procedury zapewniające monitorowa… art. 298 Skutki uznawania kompensowania za ograniczające ryzyko 1. Umowy o kompensowaniu zobowiązań… art. 299 Pozycje z portfela handlowego 1. Do celów stosowania niniejszego artykułu załącznik II zaw… art. 300 Definicje Na użytek niniejszej sekcji stosuje się następujące definicje: (1) „wyłączony z… art. 301 Zakres przedmiotowy 1. Niniejsza sekcja ma zastosowanie do poniższych umów i transakcji pr… art. 302 Monitorowanie ekspozycji wobec kontrahentów centralnych 1. Instytucje monitorują wszystkie… art. 303 Traktowanie ekspozycji uczestników rozliczających wobec kontrahenta centralnego 1. Jeżeli… art. 304 Traktowanie ekspozycji uczestników rozliczających wobec klienta 1. Jeżeli instytucja pełni… art. 305 Traktowanie ekspozycji klientów 1. Jeżeli instytucja jest klientem, wówczas oblicza wymogi… art. 306 Wymogi w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do ekspozycji z tytułu transakcji 1. Ins… art. 307 Wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu wniesionego z góry wkładu do funduszu kontrah… art. 308 Wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu wniesionych z góry wkładów do funduszu kwalif… art. 309 Wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu wniesionych z góry wkładów do funduszu niekwa… art. 310 Alternatywny sposób obliczania wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ekspozycji wo… art. 311 Wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ekspozycji wobec kontrahentów centralnych, kt… art. 312 Zezwolenia i powiadomienia 1. Aby zakwalifikować się do stosowania metody standardowej, in… art. 313 Powrót do stosowania mniej zaawansowanych metod 1. Instytucje stosujące metodę standardową… art. 314 Łączne stosowanie różnych metod 1. Instytucje mogą stosować kombinację różnych metod pod w… art. 315 Wymóg w zakresie funduszy własnych 1. Zgodnie z metodą wskaźnika bazowego wymóg w zakresie… art. 316 Odpowiedni wskaźnik 1. W przypadku instytucji stosujących standardy rachunkowości przewidz… art. 317 Wymóg w zakresie funduszy własnych 1. W ramach metody standardowej instytucje dokonują pod… art. 318 Zasady przyporządkowywania działalności do linii biznesowych 1. Instytucje opracowują i do… art. 319 Alternatywna metoda standardowa 1. W ramach alternatywnej metody standardowej instytucje s… art. 320 Kryteria dotyczące stosowania metody standardowej Kryteria, o których mowa w art. 312 ust.… art. 321 Standardy jakościowe Standardy jakościowe, o których mowa w art. 312 ust. 2, są następując… art. 322 Standardy ilościowe 1. Standardy ilościowe, o których mowa w art. 312 ust. 2, obejmują sta… art. 323 Wpływ ubezpieczenia i innych mechanizmów transferu ryzyka 1. Właściwe organy zezwalają ins… art. 324 Klasyfikacja rodzajów zdarzeń strat Rodzaje zdarzeń strat, o których mowa w art. 322 ust.… art. 325 Dopuszczalne rozwiązania dotyczące wymogów skonsolidowanych 1. Z zastrzeżeniem ust. 2 i wy… art. 326 Wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka pozycji Wymóg w zakresie funduszy włas… art. 327 Kompensowanie 1. Wartość bezwzględna nadwyżki długich (krótkich) pozycji danej instytucji… art. 328 Kontrakty terminowe typu future i kontrakty terminowe typu forward na stopę procentową 1.… art. 329 Opcje i warranty 1. Opcje i warranty na stopę procentową, instrumenty dłużne, akcje, indek… art. 330 Swapy Do celów związanych z ryzykiem stopy procentowej swapy traktuje się według zasad obo… art. 331 Ryzyko stopy procentowej obciążające instrumenty pochodne 1. Instytucje, które dokonują wy… art. 332 Kredytowe instrumenty pochodne 1. Przy obliczaniu wymogu w zakresie funduszy własnych z ty… art. 333 Papiery wartościowe sprzedawane w ramach umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu lub poży… art. 334 Pozycje netto w instrumentach dłużnych Pozycje netto klasyfikuje się według waluty, w któr… art. 335 Ograniczenie wymogu w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do pozycji netto Instytucja… art. 336 Wymóg w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do instrumentów dłużnych niestanowiących… art. 337 Wymóg w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do instrumentów stanowiących pozycje seku… art. 338 Wymóg w zakresie funduszy własnych dla korelacyjnego portfela handlowego 1. Korelacyjny po… art. 339 Obliczanie ryzyka ogólnego na podstawie metody terminów zapadalności 1. W celu obliczenia… art. 340 Obliczanie ryzyka ogólnego zgodnie z podejściem opartym na duracji 1. Zamiast stosować met… art. 341 Pozycje netto w instrumentach kapitałowych 1. Instytucja sumuje oddzielnie wszystkie swoje… art. 342 Ryzyko szczególne instrumentów kapitałowych Instytucja oblicza wymóg w zakresie funduszy w… art. 343 Ryzyko ogólne instrumentów kapitałowych Wymóg w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka… art. 344 Indeksy giełdowe 1. EUNB opracowuje projekty wykonawczych standardów technicznych zawieraj… art. 345 Zmniejszenie pozycji netto 1. W przypadku gwarantowania emisji instrumentów dłużnych i kap… art. 346 Odpis z tytułu zabezpieczenia kredytowymi instrumentami pochodnymi 1. Stosuje się odpisy z… art. 347 Odpis z tytułu zabezpieczenia kredytowymi instrumentami pochodnymi uruchamianymi pierwszym… art. 348 Wymogi w zakresie funduszy własnych w przypadku przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania 1.… art. 349 Kryteria ogólne w przypadku przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania Przedsiębiorstwa zbior… art. 350 Metody szczegółowe w przypadku przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania 1. Jeżeli instytucj… art. 352 Obliczanie całkowitej pozycji walutowej netto 1. Otwartą pozycję netto instytucji w każdej… art. 353 Ryzyko walutowe przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania 1. Do celów art. 352 w odniesieniu… art. 354 Waluty silnie ze sobą skorelowane 1. Instytucje mogą ustanowić niższe wymogi w zakresie fu… art. 355 Wybór metody w przypadku ryzyka cen towarów Z zastrzeżeniem przepisów art. 356–358, instyt… art. 356 Pomocnicza działalność w zakresie obrotu towarami 1. Instytucje prowadzące pomocniczą dzia… art. 357 Pozycje w towarach 1. Każda pozycja w towarach lub w towarowych instrumentach pochodnych j… art. 358 Instrumenty szczególne 1. Towarowe kontrakty terminowe typu future i terminowe zobowiązani… art. 359 Metoda terminów zapadalności 1. W odniesieniu do każdego towaru instytucja stosuje oddziel… art. 360 Metoda uproszczona 1. Wymóg w zakresie funduszy własnych instytucji w odniesieniu do każde… art. 361 Rozszerzona metoda terminów zapadalności Instytucje mogą stosować minimalną stopę spreadu,… art. 362 Ryzyko szczególne i ryzyko ogólne Ryzyko pozycji z tytułu rynkowego instrumentu dłużnego l… art. 363 Zezwolenie na stosowanie modeli wewnętrznych 1. Po sprawdzeniu przestrzegania przez instyt… art. 364 Wymogi w zakresie funduszy własnych przy stosowaniu modeli wewnętrznych 1. Każda instytucj… art. 365 Obliczanie wartości zagrożonej i wartości zagrożonej w warunkach skrajnych 1. Obliczenie m… art. 366 Regulacyjna weryfikacja historyczna i mnożniki 1. Wyniki obliczeń, o których mowa w art. 3… art. 367 Wymogi dotyczące pomiaru ryzyka 1. Każdy model wewnętrzny stosowany do obliczania wymogów… art. 368 Wymogi jakościowe 1. Każdy model wewnętrzny stosowany do celów niniejszego rozdziału jest… art. 369 Walidacja wewnętrzna 1. Instytucje posiadają procedury zapewniające odpowiednią walidację… art. 370 Wymogi w odniesieniu do modelowania ryzyka szczególnego Model wewnętrzny stosowany do obli… art. 371 Wyjątki od modeli pomiaru ryzyka szczególnego 1. Instytucja może się zdecydować na wyłącze… art. 372 Wymóg posiadania modelu wewnętrznego IRC Instytucja stosująca model wewnętrzny do obliczan… art. 373 Zakres wewnętrznego modelu IRC Wewnętrzny model IRC obejmuje wszystkie pozycje podlegające… art. 374 Parametry wewnętrznego modelu IRC 1. Instytucje stosują model wewnętrzny do obliczania mia… art. 375 Uznawanie zabezpieczeń w modelu wewnętrznym IRC 1. W celu uwzględnienia dodatkowych rodzaj… art. 376 Wymogi szczególne w przypadku modelu wewnętrznego IRC 1. Model wewnętrzny służący do uwzgl… art. 377 Wymogi w zakresie modelu wewnętrznego w odniesieniu do transakcji korelacyjnych 1. Właściw… art. 378 Ryzyko rozliczenia/dostawy W przypadku transakcji, w których instrumenty dłużne, instrumen… art. 379 Dostawy z późniejszym terminem rozliczenia 1. Instytucja ma obowiązek utrzymywania fundusz… art. 380 Odstępstwo W przypadku całkowitej awarii systemów rozrachunku lub rozliczeń lub u kontrahe… art. 382 Zakres stosowania 1. Instytucja oblicza wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyk… art. 383 Metoda zaawansowana 1. Instytucja, która ma zezwolenie na stosowanie modelu wewnętrznego d… art. 384 Metoda standardowa 1. Instytucja, która nie oblicza wymogów w zakresie funduszy własnych z… art. 385 Alternatywa dla stosowania metod CVA do obliczania wymogów w zakresie funduszy własnych Al… art. 386 Uznane zabezpieczenia 1. Zabezpieczenia są „uznanymi zabezpieczeniami” do celów obliczania… art. 388 Działalność wyłączona z zakresu rozporządzenia Przepisów niniejszej części nie stosuje się… art. 389 Definicja Na użytek niniejszej części „ekspozycje” oznaczają każdy składnik aktywów lub ka… art. 390 Obliczanie wartości ekspozycji 1. Wartość ekspozycji wynikających z pozycji, o których mow… art. 391 Definicja instytucji do celów dużych ekspozycji Do celów obliczania wartości ekspozycji zg… art. 393 Zdolność do identyfikacji dużych ekspozycji oraz zarządzania nimi Instytucja ma należyte p… art. 394 Wymogi w zakresie sprawozdawczości 1. Instytucja przedstawia właściwym organom poniższe in… art. 395 Limity dużych ekspozycji 1. Instytucja nie przyjmuje na siebie ekspozycji wobec klienta lu… art. 396 Zgodność z wymogami w zakresie dużych ekspozycji 1. Jeżeli w wyjątkowych przypadkach warto… art. 397 Obliczanie dodatkowych wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu dużych ekspozycji zal… art. 398 Procedury zapobiegające unikaniu przez instytucje dodatkowego wymogu w zakresie funduszy w… art. 399 Uznane techniki ograniczania ryzyka 1. Do celów art. 400–403 termin „gwarancja” obejmuje k… art. 400 Wyłączenia 1. Z zakresu stosowania art. 395 ust. 1 wyłącza się poniższe ekspozycje: a) skł… art. 401 Obliczanie skutku stosowania technik ograniczania ryzyka kredytowego 1. Aby obliczyć warto… art. 402 Ekspozycje wynikające z udzielania kredytów hipotecznych 1. Aby obliczyć wartości ekspozyc… art. 403 Metoda substytucyjna 1. Jeżeli ekspozycja wobec klienta jest objęta gwarancją osoby trzeci… art. 405 Utrzymywany udział emitenta 1. Instytucja inna niż jednostka inicjująca, jednostka sponsor… art. 406 Należyta staranność 1. Zarówno przed narażeniem się na ryzyko związane z sekurytyzacją, ja… art. 407 Dodatkowa waga ryzyka W przypadku niespełnienia, w wyniku zaniedbania lub zaniechania prze… art. 408 Kryteria przyznawania kredytu Instytucje sponsorujące i inicjujące stosują w stosunku do e… art. 409 Ujawnianie informacji inwestorom Instytucje inicjujące, sponsorujące lub będące pierwotnym… art. 410 Jednolite warunki stosowania 1. EUNB corocznie przedstawia Komisji sprawozdanie dotyczące… art. 412 Wymóg dotyczący pokrycia płynności 1. Instytucje utrzymują aktywa płynne, których łączna w… art. 413 Stabilne finansowanie 1. Instytucje zapewniają właściwe spełnienie długoterminowych obowią… art. 414 Przestrzeganie wymogów dotyczących płynności Jeżeli instytucja nie spełnia wymogów określo… art. 415 Obowiązek sprawozdawczy i wzór sprawozdawczy 1. Instytucje zgłaszają właściwym organom w j… art. 416 Sprawozdawczość dotycząca aktywów płynnych 1. Instytucje zgłaszają następujące pozycje jak… art. 417 Wymogi operacyjne dotyczące posiadanych aktywów płynnych Instytucja zgłasza jako aktywa pł… art. 418 Wycena aktywów płynnych 1. Wartość aktywów płynnych, którą należy przedstawić w sprawozdan… art. 419 Waluty z ograniczeniami dostępności aktywów płynnych 1. EUNB ocenia dostępność dla instytu… art. 420 Odpływy płynności 1. W oczekiwaniu na określenie wiążącego wymogu dotyczącego płynności zg… art. 421 Odpływy z tytułu depozytów detalicznych 1. Instytucje zgłaszają oddzielnie kwotę depozytów… art. 422 Odpływy z tytułu innych zobowiązań 1. Instytucje mnożą zobowiązania wynikające z własnych… art. 423 Dodatkowe odpływy 1. Zabezpieczenie inne niż aktywa spełniające warunki, o których mowa w… art. 424 Odpływy z tytułu instrumentów kredytowych i instrumentów wsparcia płynności 1. Instytucje… art. 425 Przypływy płynności 1. Instytucje zgłaszają swoje przypływy płynności. Ograniczone przypły… art. 426 Aktualizacja przyszłych wymogów dotyczących płynności Po przyjęciu przez Komisję aktu dele… art. 427 Pozycje zapewniające stabilne finansowanie 1. Instytucje zgłaszają właściwym organom zgodn… art. 428 Pozycje wymagające stabilnego finansowania 1. Jeżeli nie pomniejszają funduszy własnych, n… art. 429 Obliczanie wskaźnika dźwigni 1. Instytucje obliczają swój wskaźnik dźwigni zgodnie z metod… art. 430 Wymóg dotyczący sprawozdawczości 1. Instytucje przedkładają właściwym organom wszelkie nie… art. 431 Zakres wymogów dotyczących ujawniania informacji 1. Instytucje podają do wiadomości public… art. 432 Informacje nieistotne, zastrzeżone lub poufne 1. Instytucje mogą pominąć jedno lub więcej… art. 433 Częstotliwość ujawniania Instytucje publikują informacje, których ujawnienie jest wymagane… art. 434 Środki ujawniania informacji 1. Instytucje mogą określić właściwy środek przekazu, miejsce… art. 435 Cele i strategie w zakresie zarządzania ryzykiem 1. Instytucje ujawniają swoje cele i stra… art. 436 Zakres stosowania Instytucje ujawniają następujące informacje dotyczące zakresu stosowania… art. 437 Fundusze własne 1. W odniesieniu do funduszy własnych instytucja ujawnia następujące infor… art. 438 Wymogi kapitałowe Instytucje ujawniają następujące informacje dotyczące przestrzegania prz… art. 439 Ekspozycja na ryzyko kredytowe kontrahenta Instytucje ujawniają następujące informacje dot… art. 440 Bufory kapitałowe 1. Instytucja ujawnia następujące informacje dotyczące przestrzegania pr… art. 441 Wskaźniki globalnego znaczenia systemowego 1. Instytucje określone jako globalne instytucj… art. 442 Korekty z tytułu ryzyka kredytowego Instytucje ujawniają następujące informacje dotyczące… art. 443 Aktywa wolne od obciążeń Do dnia 30 czerwca 2014 r. EUNB wyda wytyczne określające ujawnie… art. 444 Korzystanie z ECAI W odniesieniu do instytucji obliczających kwoty ekspozycji ważonych ryz… art. 445 Ekspozycja na ryzyko rynkowe Instytucje obliczające swoje wymogi w zakresie funduszy własn… art. 446 Ryzyko operacyjne Instytucje ujawniają metody oceny wymogów w zakresie funduszy własnych d… art. 447 Ekspozycje w papierach kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym W odniesieniu d… art. 448 Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej przypisane pozycjom nieuwzględnionym w portfelu han… art. 449 Ekspozycja na pozycje sekurytyzacyjne Instytucje obliczające kwoty ekspozycji ważonych ryz… art. 450 Polityka w zakresie wynagrodzeń 1. W odniesieniu do polityki i praktyk instytucji w zakres… art. 451 Dźwignia finansowa 1. Instytucje ujawniają następujące informacje na temat swojego wskaźni… art. 452 Stosowanie metody IRB w odniesieniu do ryzyka kredytowego Instytucje obliczające kwoty eks… art. 453 Stosowanie technik ograniczenia ryzyka kredytowego Instytucje wykorzystujące techniki ogra… art. 454 Stosowanie metod zaawansowanego pomiaru w odniesieniu do ryzyka operacyjnego Instytucje, k… art. 455 Stosowanie wewnętrznych modeli pomiaru ryzyka rynkowego Instytucje obliczające swoje wymog… art. 456 Akty delegowane 1. Komisja posiada uprawnienia do przyjmowania aktów delegowanych zgodnie… art. 457 Dostosowania techniczne i korekty Komisja posiada uprawnienia do przyjmowania aktów delego… art. 458 Ryzyko makroostrożnościowe lub systemowe stwierdzone na szczeblu państwa członkowskiego 1.… art. 459 Wymogi ostrożnościowe Komisja ma uprawnienia do przyjmowania aktów delegowanych – w szczeg… art. 461 Przegląd stopniowego wprowadzania wymogu dotyczącego pokrycia płynności 1. Po przeprowadze… art. 462 Wykonanie przekazania uprawnień 1. Uprawnienia do przyjmowania aktów delegowanych powierza… art. 463 Sprzeciw wobec regulacyjnych standardów technicznych W przypadku gdy Komisja przyjmuje reg… art. 464 Europejski Komitet Bankowy 1. Komisję wspomaga Europejski Komitet Bankowy ustanowiony na m… art. 466 Zastosowanie międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej po raz pierwszy W dro… art. 467 Niezrealizowane straty wyceniane według wartości godziwej 1. W drodze odstępstwa od art. 3… art. 468 Niezrealizowane zyski wyceniane według wartości godziwej 1. W drodze odstępstwa od art. 35… art. 469 Odliczenia od pozycji kapitału podstawowego Tier I 1. Na zasadzie odstępstwa od art. 36 us… art. 470 Wyłączenia z odliczeń od pozycji kapitału podstawowego Tier I 1. Do celów niniejszego arty… art. 471 Wyłączenia z odliczeń udziałów kapitałowych w zakładach ubezpieczeń od pozycji kapitału po… art. 472 Pozycje niepodlegające odliczeniu od kapitału podstawowego Tier I 1. Na zasadzie odstępstw… art. 473 Wprowadzenie zmian w MSR 19 1. W drodze odstępstwa od art. 481 w okresie od 1 stycznia 201… art. 474 Odliczenia od pozycji dodatkowych w Tier I Na zasadzie odstępstwa od art. 56 w okresie od… art. 475 Pozycje niepodlegające odliczeniu od pozycji dodatkowych w Tier I 1. Na zasadzie odstępstw… art. 476 Odliczenia od pozycji w Tier II Na zasadzie odstępstwa od art. 66 w okresie od 1 stycznia… art. 477 Odliczenia od pozycji w Tier II 1. Na zasadzie odstępstwa od art. 66 w okresie od 1 styczn… art. 478 Wartości procentowe mające zastosowanie przy dokonywaniu odliczeń od pozycji kapitału pods… art. 479 Uznanie w ramach skonsolidowanego kapitału podstawowego Tier I instrumentów i pozycji niek… art. 480 Uznanie w ramach skonsolidowanych funduszy własnych udziałów mniejszości i kwalifikującego… art. 481 Dodatkowe filtry i odliczenia 1. Na zasadzie odstępstwa od art.32–36, 56 i 66 w okresie od… art. 482 Zakres stosowania transakcji na instrumentach pochodnych z funduszami emerytalnymi W odnie… art. 483 Stosowanie zasady praw nabytych w odniesieniu do instrumentów stanowiących pomoc państwa 1… art. 485 Kwalifikowalność do włączenia do kapitału podstawowego Tier I ażio emisyjnego związanego z… art. 486 Limity w zakresie stosowania zasady praw nabytych wobec pozycji zaliczających się do pozyc… art. 487 Pozycje wyłączone ze stosowania zasady praw nabytych w odniesieniu do pozycji kapitału pod… art. 488 Amortyzacja pozycji traktowanych zgodnie z zasadą praw nabytych jako pozycje w Tier II Poz… art. 489 Instrumenty hybrydowe z opcją kupna i zachętą do umorzenia 1. Na zasadzie odstępstwa od ar… art. 490 Pozycje w Tier II z zachętą do umorzenia 1. Na zasadzie odstępstwa od art. 62 i 63 w okres… art. 491 Efektywny termin zapadalności Do celów art. 489 i 490 efektywny termin zapadalności określ… art. 492 Ujawnianie informacji dotyczących funduszy własnych 1. W okresie od 1 stycznia 2014 r. do… art. 493 Przepisy przejściowe w zakresie dużych ekspozycji 1. Przepisy dotyczące dużych ekspozycji… art. 494 Przepisy przejściowe w zakresie uznanego kapitału Na zasadzie odstępstwa od art. 4 ust. 1… art. 495 Ujmowanie ekspozycji kapitałowych według metody IRB 1. Na zasadzie odstępstwa od części tr… art. 496 Wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu obligacji zabezpieczonych 1. Do dnia 31 grudn… art. 497 Wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ekspozycji wobec kontrahentów centralnych 1.… art. 498 Wyłączenia w odniesieniu do podmiotów prowadzących handel towarami 1. Przepisy dotyczące w… art. 499 Dźwignia finansowa 1. Na zasadzie odstępstwa od art. 429 i 430 w okresie od 1 stycznia 201… art. 500 Przepisy przejściowe – dolna granica określona w regulacjach Bazylea I 1. Do dnia 31 grudn… art. 501 Odliczanie wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego związanego z ekspozycjami wobe… art. 502 Cykliczność wymogów kapitałowych Komisja, działając we współpracy z EUNB, ERRS i państwami… art. 503 Wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ekspozycji w postaci obligacji zabezpieczonyc… art. 504 Instrumenty kapitałowe subskrybowane przez organy publiczne w sytuacjach kryzysowych Do dn… art. 505 Przegląd finansowania długoterminowego Do dnia 31 grudnia 2014 r. Komisja przedstawi Parla… art. 506 Ryzyko kredytowe – definicja niewykonania zobowiązania Do dnia 31 grudnia 2017 r. EUNB prz… art. 507 Duże ekspozycje Do dnia 31 grudnia 2015 r. Komisja dokona przeglądu stosowania przepisów a… art. 508 Poziom stosowania 1. Do dnia 31 grudnia 2014 r. Komisja dokona przeglądu stosowania przepi… art. 509 Wymogi dotyczące płynności 1. EUNB monitoruje i ocenia sprawozdania sporządzone zgodnie z… art. 510 Wymogi dotyczące stabilności finansowania netto 1. Do dnia 31 grudnia 2015 r. EUNB przedst… art. 511 Dźwignia finansowa 1. Wykorzystując wyniki sprawozdania, o którym mowa w ust. 3, do dnia 3… art. 512 Ekspozycje na przeniesione ryzyko kredytowe Do dnia 31 grudnia 2014 r. Komisja przedstawi… art. 513 Uregulowania makroostrożnościowe 1. Do dnia 30 czerwca 2014 r. Komisja przeprowadzi, po ko… art. 514 Ryzyko kredytowe kontrahenta i metoda wyceny pierwotnej wartości ekspozycji Do dnia 31 gru… art. 515 Monitorowanie i ocena 1. EUNB sporządza wraz z EUNGiPW do dnia 2 stycznia 2015 r. sprawozd… art. 516 Finansowanie długoterminowe Do dnia 31 grudnia 2015 r. Komisja sporządza sprawozdanie na t… art. 517 Definicja uznanego kapitału Do dnia 31 grudnia 2014 r. Komisja dokona przeglądu adekwatnoś… art. 518 Przegląd dotyczący instrumentów kapitałowych, które mogą podlegać odpisowi obniżającemu wa… art. 519 Odliczanie aktywów z tytułu określonych świadczeń w ramach funduszu emerytalnego od pozycj… art. 50a Obliczanie KCCP 1. Do celów art. 308 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) n… art. 50b Ogólne zasady obliczania KCCP Do celów obliczenia określonego w art. 50a ust. 2 stosuje si… art. 50c Przekazywanie informacji 1. Do celów art. 308 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, kontrahent… art. 50d Obliczanie konkretnych pozycji, które ma zgłaszać kontrahent centralny Do celów art. 50c z…
Potrzebujesz więcej niż wyszukiwarki?
Analiza AI orzeczeń, powiązane sprawy, pisma z cytatami — w pełnej wersji Legal AI.
Wypróbuj za darmo
© Unia Europejska, źródło: EUR-Lex (eur-lex.europa.eu), pozyskano 11.07.2026. Autentyczne są wyłącznie wersje opublikowane w Dz. Urz. UE.
Legal AI