art. 455

Artykuł 455 Stosowanie wewnętrznych modeli pomiaru ryzyka rynkowego Instytucje obliczające swoje wymogi kapitałowe zgodnie z art. 363 ujawniają następujące informacje: a) w odniesieniu do każdego uwzględnionego subportfela: (i) cechy zastosowanych modeli; (ii) w stosownych przypadkach w odniesieniu do modeli wewnętrznych w zakresie dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji oraz transakcji korelacyjnych – zastosowane metody i rodzaje ryzyka mierzone za pomocą modelu wewnętrznego, w tym opis metody zastosowanej przez daną instytucję w celu określenia horyzontów płynnościowych, metod zastosowanych w celu dokonania oceny kapitałowej, która jest spójna z wymaganą normą ostrożnościową, a także metod zastosowanych w celu walidacji modelu; (iii) opis testu warunków skrajnych zastosowanego do subportfela; (iv) opis metod zastosowanych w celu weryfikacji historycznej oraz walidacji dokładności i spójności modeli wewnętrznych i procesów modelowania; b) zakres zezwolenia wydanego przez właściwy organ; c) opis zakresu i metod zgodności z wymogami określonymi w art. 104 i 105; d) najwyższą, najniższą i średnią wartość następujących pozycji: (i) codziennych miar wartości zagrożonej w okresie sprawozdawczym oraz na koniec tego okresu; (ii) miar wartości zagrożonej w warunkach skrajnych w okresie sprawozdawczym oraz na koniec tego okresu; (iii) wartość ryzyka w zakresie dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji oraz w zakresie ryzyka szczególnego związanego z korelacyjnym portfelem handlowym w okresie sprawozdawczym oraz na koniec tego okresu; e) elementy wymogu w zakresie funduszy własnych określone w art. 364; f) średni ważony horyzont płynnościowy dla każdego subportfela objętego modelami wewnętrznymi w zakresie dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji oraz w zakresie transakcji korelacyjnych; g) porównanie codziennych miar wartości zagrożonej na koniec dnia z jednodniowymi zmianami wartości portfela na koniec kolejnego dnia roboczego wraz z analizą wszelkich istotnych przekroczeń w okresie sprawozdawczym. CZĘŚĆ DZIEWIĄTA AKTY DELEGOWANE I WYKONAWCZE