art. 35

Artykuł 35 Konflikty interesów i poufność informacji 1.   Kontrolerzy zewnętrzni identyfikują, eliminują lub zarządzają oraz ujawniają w przejrzysty sposób w wynikach kontroli wszelkie rzeczywiste lub potencjalne konflikty interesów, które dotyczą: a) ich analityków lub pracowników; b) akcjonariuszy posiadających co najmniej 10 % kapitału lub praw głosu kontrolerów zewnętrznych lub w przedsiębiorstwie, które jest uprawnione do sprawowania kontroli lub wywierania dominującego wpływu na kontrolerów zewnętrznych; c) osób pozostających w stosunku umownym z kontrolerami zewnętrznymi i bezpośrednio zaangażowanych w czynności w zakresie oceny; lub d) osób zatwierdzających wyniki kontroli. 2.   Kontroler zewnętrzny, przed zawarciem z emitentem umowy o świadczenie usług, dokonuje oceny przedumownej, aby sprawdzić, czy istnieje rzeczywisty lub potencjalny konflikt interesów, i sporządza dokumentację tej oceny. Kontroler zewnętrzny aktualizuje ocenę przedumowną i związaną z nią dokumentację w przypadku istotnej zmiany ryzyka konfliktu interesów po zawarciu umowy między kontrolerem zewnętrznym a emitentem. Kontroler zewnętrzny nie przeprowadza kontroli, jeżeli stwierdzi, że istnieje rzeczywisty konflikt interesów i nie jest w stanie wdrożyć środków mających na celu wyeliminowanie tego konfliktu interesów lub zarządzanie nim. 3.   Opłaty pobierane przez kontrolerów zewnętrznych za usługi związane z oceną nie mogą zależeć od wyniku kontroli ani od żadnego innego wyniku lub rezultatu wykonanej pracy. 4.   Analitycy, pracownicy kontrolera zewnętrznego oraz inne osoby pozostające w stosunku umownym z kontrolerami zewnętrznymi i bezpośrednio zaangażowane w czynności w zakresie oceny są zobowiązani do zachowania tajemnicy zawodowej. 5.   Kontrolerzy zewnętrzni zapewniają, aby ich analitycy i pracownicy lub inne osoby fizyczne pozostające w stosunku umownym z kontrolerami zewnętrznymi i bezpośrednio zaangażowane w czynności w zakresie oceny spełniali następujące warunki: a) podejmowali wszelkie uzasadnione środki w celu ochrony majątku i rejestrów znajdujących się w posiadaniu kontrolera zewnętrznego przed oszustwem, kradzieżą lub użyciem niezgodnym z przeznaczeniem, z uwzględnieniem charakteru, zakresu i złożoności jego działalności gospodarczej oraz charakteru i zakresu prowadzonych przez niego czynności w zakresie oceny; b) nie ujawniali informacji na temat kontroli ani możliwych przyszłych kontroli innym stronom niż emitenci, którzy zwrócili się z wnioskiem o dokonanie oceny przez kontrolera zewnętrznego; c) nie wykorzystywali ani nie przekazywali informacji poufnych w żadnym innym celu niż na potrzeby czynności w zakresie oceny.