art. 40

Artykuł 40 Decyzja w kwestii równoważności 1.   Komisja może przyjąć w odniesieniu do państwa trzeciego decyzję stanowiącą, że ramy prawne i nadzorcze tego państwa trzeciego zapewniają, aby: a) kontrolerzy zewnętrzni wpisani do rejestru lub posiadający uprawnienia w tym państwie trzecim spełniali prawnie wiążące wymogi w zakresie organizacji i prowadzenia działalności o skutku równoważnym z wymogami ustanowionymi w niniejszym rozporządzeniu i w przepisach wykonawczych przyjętych na podstawie niniejszego rozporządzenia; b) ramy prawne tego państwa trzeciego ustanawiały skuteczny równoważny system uznawania kontrolerów zewnętrznych wpisanych do rejestru lub posiadających uprawnienia zgodnie z prawem tego państwa trzeciego. 2.   Komisja może uznać, że ramy organizacyjne i ramy prowadzenia działalności państwa trzeciego mają skutek równoważny z wymogami niniejszego rozporządzenia, jeżeli w tych ramach podmioty świadczące usługi kontroli zewnętrznej podlegają: a) wymogowi wpisania do rejestru lub posiadania uprawnień oraz bieżącemu skutecznemu nadzorowi i egzekwowaniu prawa; b) odpowiednim wymogom organizacyjnym w obszarze funkcji kontroli wewnętrznej; c) odpowiednim zasadom prowadzenia działalności gospodarczej. 3.   ESMA dokonuje ustaleń dotyczących współpracy z odpowiednimi właściwymi organami państw trzecich, których ramy prawne i nadzorcze zostały uznane za faktycznie równoważne zgodnie z ust. 1. W ramach takich ustaleń określa się: a) mechanizm wymiany informacji między ESMA a właściwymi organami odpowiednich państw trzecich, obejmujący dostęp do wszystkich informacji, jakich zażąda ESMA, dotyczących kontrolerów zewnętrznych z państw trzecich, którzy zostali wpisani do rejestru lub posiadają uprawnienia w państwach trzecich; b) mechanizm natychmiastowego powiadamiania ESMA w przypadku, gdy właściwy organ państwa trzeciego uzna, że kontroler zewnętrzny z państwa trzeciego podlegający jego nadzorowi i wpisany przez ESMA do rejestru, o którym mowa w art. 67, narusza warunki wpisania do rejestru lub korzystania z posiadanych uprawnień lub obowiązujące przepisy; c) procedury dotyczące koordynacji działalności nadzorczej, w tym, w stosownych przypadkach, kontroli na miejscu. 4.   Kontroler zewnętrzny z państwa trzeciego mający siedzibę w państwie, którego ramy prawne i nadzorcze uznano za faktycznie równoważne zgodnie z ust. 1 niniejszego artykułu, i który został wpisany do rejestru, o którym mowa w art. 67, może świadczyć usługi stanowiące przedmiot wpisu do rejestru na rzecz emitentów europejskich zielonych obligacji w całej Unii. 5.   Kontroler zewnętrzny z państwa trzeciego nie może korzystać z praw przysługujących mu na podstawie art. 39, jeżeli Komisja odwoła swoją decyzję, o której mowa w ust. 1 niniejszego artykułu, w odniesieniu do tego państwa trzeciego.